作為企業(yè)財(cái)務(wù)部門的決策者，財(cái)務(wù)經(jīng)理依據(jù)自身對(duì)財(cái)務(wù)信息的分析判斷，以降低成本、和資源的有效配置、提高企業(yè)效益為直接目的，來組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，對(duì)各種可行性方案進(jìn)行分析、研究和評(píng)價(jià)，為最高決策者的決策提供依據(jù)，進(jìn)而保證方案的順利實(shí)施，并對(duì)其效果進(jìn)行客觀評(píng)估和反饋。下面就財(cái)務(wù)經(jīng)理的日常運(yùn)營(yíng)工作進(jìn)行詳細(xì)闡述。
　　一、財(cái)務(wù)經(jīng)理日常運(yùn)營(yíng)管理步驟
　　1.短期財(cái)務(wù)目標(biāo)
　　所謂企業(yè)短期財(cái)務(wù)目標(biāo)，就是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)在一定環(huán)境和時(shí)間條件下應(yīng)達(dá)到利潤(rùn)的最大化，指的是在一定時(shí)間范圍內(nèi)企業(yè)所追求利潤(rùn)總額的最大化。其主要原因是：
　?。?）利潤(rùn)最大化其可控性強(qiáng)、操作性強(qiáng)、易評(píng)價(jià)。利潤(rùn)是任何企業(yè)都要核算的，該指標(biāo)很容易取得。而且利潤(rùn)最大化目標(biāo)能夠按影響利潤(rùn)的不同要素劃分為多個(gè)詳細(xì)指標(biāo)，采取責(zé)任預(yù)算的方式劃分到每個(gè)分管部門，同時(shí)目標(biāo)的選取使得更容易量化，便于考核。
　?。?）利潤(rùn)最大化有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的雙重提升。因?yàn)槔麧?rùn)的最大化必須依靠管理水平的提升，改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，從而提高生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本，促進(jìn)企業(yè)各資源的全面優(yōu)化，以此來提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，利潤(rùn)的增加影響著財(cái)政收入的增加、員工薪酬水平的增加，所以企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的提高，也會(huì)帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的顯著提高。
　　2.短期財(cái)務(wù)計(jì)劃
　　為實(shí)現(xiàn)短期的財(cái)務(wù)目標(biāo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)該根據(jù)該目標(biāo)制定日常的財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)計(jì)劃能夠使企業(yè)合理使用資金，并更好的作出投資決策；同時(shí)，還需要與有關(guān)部門加強(qiáng)資金和資產(chǎn)的管理，組織協(xié)調(diào)各職能部門各自編制本部門的預(yù)算，以保證公司更好的運(yùn)轉(zhuǎn)。
　　3.計(jì)劃的執(zhí)行
　　有了財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)經(jīng)理就需要對(duì)財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行設(shè)置及對(duì)人員工作進(jìn)行分工，對(duì)安排的工作督促執(zhí)行，是否有深入了解分析工作中所存在的問題。在開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的同時(shí)，對(duì)各部門計(jì)劃的實(shí)施詳情進(jìn)行監(jiān)管和分析。將工作中遇到的業(yè)務(wù)開展問題、任務(wù)執(zhí)行誤區(qū)以及外出學(xué)習(xí)的內(nèi)容作為對(duì)會(huì)計(jì)人員的必要培訓(xùn)，從而促進(jìn)工作的展開。
　　4.考核評(píng)價(jià)
　　為了更好地引導(dǎo)和了解員工，找出組織運(yùn)行過程中的低效率，明確組織的競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)必須不斷加強(qiáng)和完善企業(yè)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估制度，適當(dāng)?shù)牟扇〖?lì)措施，借以調(diào)動(dòng)分部的積極性。那么財(cái)務(wù)經(jīng)理需要選擇合適的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)模式和評(píng)價(jià)指標(biāo)，以推動(dòng)短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)組織相關(guān)財(cái)務(wù)部門開展常規(guī)性的分析工作，并將分析報(bào)告與最初確定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對(duì)，通過差異分析等手段，找出產(chǎn)生差異的具體原因，并且對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象業(yè)績(jī)優(yōu)劣做出客觀評(píng)判，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。
　　二、財(cái)務(wù)經(jīng)理日常主要工作
　　1.賬務(wù)處理
　　系統(tǒng)的分析財(cái)務(wù)狀況以及審核財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)編制的合并報(bào)表進(jìn)行分析，尤其是各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的說明，對(duì)資金的來源和使用的明細(xì)進(jìn)行一一審核，為企業(yè)管理決策層提供切實(shí)可靠數(shù)據(jù)支撐。
　　2.稅務(wù)管理
　　對(duì)公司的稅收籌劃工作進(jìn)行管理，與稅務(wù)部門保持緊密聯(lián)系，在稅法允許的范圍內(nèi)，制定合適的稅務(wù)核算體系，以達(dá)到少繳納和遞延繳納稅款，并降低稅收風(fēng)險(xiǎn)的目的。把企業(yè)的實(shí)際情況與稅收籌劃相結(jié)合，并將稅收籌劃運(yùn)用到企業(yè)的投資行為和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等涉稅事項(xiàng)中。在繳納稅款時(shí)，要盡可能的去利用預(yù)繳與結(jié)算之間的時(shí)間差，同時(shí)依照稅法對(duì)納稅期限的相關(guān)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上盡量延遲繳納稅款，從而減少企業(yè)流動(dòng)資金利息費(fèi)用的支出。
　　3.成本控制
　　對(duì)于銷售部門而言，成本控制關(guān)鍵在于銷售計(jì)劃下對(duì)與銷售相關(guān)報(bào)銷費(fèi)用的核準(zhǔn)；生產(chǎn)部門是以銷售計(jì)劃來制定相應(yīng)的生產(chǎn)計(jì)劃，生產(chǎn)環(huán)節(jié)方面要求根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行成本會(huì)計(jì)，按時(shí)對(duì)倉庫采取進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，同時(shí)保證嚴(yán)格監(jiān)管收發(fā)料及各種生產(chǎn)資源的使用；行政部門對(duì)耗材的使用進(jìn)行合理規(guī)劃；采購部門在生產(chǎn)計(jì)劃和耗材使用計(jì)劃的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)采購計(jì)劃，根據(jù)采購計(jì)劃審核采購合同，主要通過審核采購物資的數(shù)量和單價(jià)與計(jì)劃的差異、付款方式、發(fā)票開具情況等具體項(xiàng)，還要對(duì)日常費(fèi)用的報(bào)銷進(jìn)行審核，加強(qiáng)大筆金額支出的控制力度，并做好績(jī)效的考核與評(píng)估。
　　4.預(yù)算管理
　　對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)損益分析和盈利進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。著眼于短期目標(biāo)首先要進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)算，主要包括短期的經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算（投資預(yù)算）和籌資預(yù)算，主要包括企業(yè)的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等各項(xiàng)預(yù)算。然后進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算，即對(duì)利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表三大主表進(jìn)行預(yù)算。
　　5.資金管理
　　財(cái)務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)做好日常營(yíng)運(yùn)資金的管理工作。合理安排資金的使用，加快收賬款的回流，調(diào)整應(yīng)付賬款的支付比例，提高資金利用效率，降低籌資成本。對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，合理控制差旅報(bào)銷等費(fèi)用的支出，主要負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)公司的采購花費(fèi)以及其他支出，對(duì)重大支出項(xiàng)目需要上報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。在投資方面，提前做好相應(yīng)的可行性分析；融資方面，合理降低資金利息，合理憑借企業(yè)的商業(yè)信用和銀行信用盡可能多的融資。
　　三、總結(jié)
　　財(cái)務(wù)經(jīng)理作為企業(yè)財(cái)務(wù)部門的實(shí)際責(zé)任人和決策者，其知識(shí)、理念、思維方式等都對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著千絲萬縷的聯(lián)系。財(cái)務(wù)經(jīng)理必須突破傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)視域，從戰(zhàn)略角度出發(fā)，提升財(cái)務(wù)管理、公司治理、資本運(yùn)營(yíng)等各方面的運(yùn)作能力，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。