新三板上市流程

　　導(dǎo)讀：相信大家對“新三板上市流程”的相關(guān)知識很感興趣，高頓財務(wù)培訓(xùn)將會針對這方面的問題，給大家詳細(xì)講解相關(guān)知識。

　　新三板上市基本流程：

　　一、掛牌上市基本流程公司從決定進(jìn)入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過一系列的環(huán)節(jié)，可以分為四個階段

　　*9階段 為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，并改制為股份公司

　　第二階段 為材料制作階段，各中介機(jī)構(gòu)制作掛牌申請文件

　　第三階段 為反饋審核階段為全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司與中國證監(jiān)會的審核階段

　　第四階段 為登記掛牌結(jié)算，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。

　　各個階段要求與工作如下：

　　一、決策改制階段

　　決策改制階段的主要工作為企業(yè)下定改制掛牌的決心，選聘中介機(jī)構(gòu)，中介結(jié)構(gòu)盡職調(diào)查，選定改制基準(zhǔn)日、整體變更為股份公司。 根據(jù)掛牌上市規(guī)則股份公司需要依法設(shè)立且存續(xù)滿兩年。

　　1、依法設(shè)立是指公司依據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機(jī)關(guān)申請登記并已取得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。

　　2、存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個完整的會計年度。

　　3、有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。整體變更不應(yīng)改變歷史成本計價原則，不應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整應(yīng)以改制基準(zhǔn)日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司 股本。申報財務(wù)報表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日。

　　整體變更后設(shè)立的股份公司應(yīng)達(dá)到以下基本要求：

　　1、形成清晰的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)

　　2、突出主營業(yè)務(wù)，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

　　3、避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

　　4、產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，不存在法律障礙

　　5、建立公司治理的基礎(chǔ)，股東大會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層規(guī)范運作

　　6、具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力做到資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機(jī)構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立

　　7、建立健全財務(wù)會計制度，會計核算符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法規(guī)、規(guī)章的要求

　　8、建立健全有效的內(nèi)部控制制度能夠保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性和營運的效率與效果。

　　此外，企業(yè)申請新三板掛牌，還需要根據(jù)《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則試行》、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則對股份公司的相關(guān)要求會在后續(xù)工作中落實。

　　二、材料制作階段 材料制作階段的主要工作包括：

　　1、申請掛牌公司董事會、股東大會決議通過新三板掛牌的相關(guān)決議和方案

　　2、制作掛牌申請文件

　　3、主辦券商內(nèi)核

　　4、主辦券商推薦等主要流程。 主要工作由券商牽頭公司、會計師、律師配合完成。

　　三、反饋審核階段

　　反饋審核階段的工作主要是交易所與證監(jiān)會的審核階段，大約會在45天-60天左右，中介結(jié)構(gòu)會根據(jù)情況進(jìn)行反饋。反饋審查的工作流程如下：

　　1、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司接收材料 全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司設(shè)接收申請材料的服務(wù)窗口。申請掛牌公開轉(zhuǎn)讓、股票發(fā)行的股份公司以下簡稱申請人通過窗口向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交掛牌或股票發(fā)行申請材料。申請材料應(yīng)符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則試行》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請文件內(nèi)容與格式指引試行》等有關(guān)規(guī)定的要求。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對申請材料的齊備性、完整性進(jìn)行檢查需要申請人補(bǔ)正申請材料的按規(guī)定提出補(bǔ)正要求申請材料形式要件齊備符合條件的全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具接收確認(rèn)單。

　　2、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司審查反饋

　　(1)、反饋 對于審查中需要申請人補(bǔ)充披露、解釋說明或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核查落實的主要問題審查人員撰寫書面反饋意見由窗口告知、送達(dá)申請人及主辦券商。

　　(2)、落實反饋意見

　　申請人應(yīng)當(dāng)在反饋意見要求的時間內(nèi)向窗口提交反饋回復(fù)意見如需延期回復(fù)，應(yīng)提交申請，但最長不得超過三十個工作日。

　　3、全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具審查意見 申請材料和回復(fù)意見審查完畢后全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司出具同意或不同意掛牌或股票發(fā)行包括股份公司申請掛牌同時發(fā)行、掛牌公司申請股票發(fā)行的審查意見窗口將審查意見送達(dá)申請人及相關(guān)單位。

　　四、登記掛牌階段 登記掛牌階段主要是掛牌上市審核通過后的工作主要工作包

　　(1)、分配股票代碼

　　(2)、辦理股份登記存管

　　(3)、公司掛牌敲鐘。

　　這些工作都會由券商帶領(lǐng)企業(yè)完成。

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　　2015年—中國繼續(xù)深化改革的元年，中國中小企業(yè)的“新三板年”。中國資本市場進(jìn)入到新三板時代，將孕育一大批中小企業(yè)掛牌騰飛，是未來幾年熱門的造富機(jī)器。 企業(yè)的發(fā)展壯大離不開資本市場。隨著創(chuàng)業(yè)板IPO辦法的修訂及“新三板”市場的集中擴(kuò)容，不斷降低了企業(yè)進(jìn)入資本市場的門檻。企業(yè)對接資本市場，無論是上市，還是資本運營，董秘都是不可或缺的核心人物。缺乏優(yōu)秀的職業(yè)董秘已成為困擾公司在資本市場發(fā)展的重要問題。而對于新三板這個中國新的資本市場，中小企業(yè)更是缺少掌握新三板知識、操作及面對媒體、投資者和決策者的專業(yè)董秘。作為董秘是否會遇到以下困惑：

　　◆公司要上市，如何做企業(yè)上市的系統(tǒng)籌劃，保障企業(yè)上市順利推進(jìn)?

　　◆如何與PE/VC股權(quán)投資基金打交道，幫助公司獲得資本市場的青睞與支持?

　　◆如何統(tǒng)籌券商、律師的工作?如何防止因中介機(jī)構(gòu)工作不力帶來的上市風(fēng)險?

　　◆如何解決股權(quán)歷史問題、做上市前股權(quán)激勵，構(gòu)建最有利的公司治理結(jié)構(gòu)?

　　◆如何做到成為企業(yè)內(nèi)外部的投行家、戰(zhàn)略家、資源整合者，而不僅僅是位秘書?

　　為幫助全國中小企業(yè)抓住先機(jī)，順利實現(xiàn)新三板掛牌上市成功，掌握企業(yè)掛牌前、中、后的系統(tǒng)實務(wù)操作，上海財經(jīng)大學(xué)商學(xué)院推出《新三板掛牌實務(wù)操作——董秘》。幫助董秘盡快掌握企業(yè)對接資本市場的相關(guān)規(guī)范問題及解決方案。

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