CFP考試大綱考點(diǎn)解讀：外匯收支統(tǒng)計的內(nèi)容
　　外匯收支是指一個國家在一定時期內(nèi)(通常為一年)用對方可接受的貨幣必須同其飽國家立即結(jié)清的各種到期支付的款項。它是以支付為基礎(chǔ)的國際收支，是狹義的國際收支。與廣義的國際收支不同的是，它只包括各種收支中必須立即結(jié)清和支付的那一部分款項。對于國際貿(mào)易和國際信貸中尚未到期和并不需要用貨幣計算的部分，則不列入。也就是說，它僅以有外匯收支的國際交易為對象，并不包括沒有外匯收支的交易。

　　外匯收支統(tǒng)計是一個國家為了全面了解在一定時間內(nèi)的外匯收支平衡狀況而設(shè)計的一種統(tǒng)計制度，它是國家宏觀經(jīng)濟(jì)決策的主要依據(jù)之一。隨著我國國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，外匯收支統(tǒng)計在不同的歷史階段有著不同的內(nèi)涵。

　　我國的外匯收支統(tǒng)計工作始于1950年。我國外匯收支統(tǒng)計制度的建立，包括外匯收支統(tǒng)計報表、統(tǒng)計指標(biāo)的設(shè)置等，都與我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展?fàn)顩r以及當(dāng)時的外匯管理方針政策密切相關(guān)。從新中國成立到目前為止，我國外匯收支統(tǒng)計制度的發(fā)展大致可劃分為三個階段。

　　*9階段：1950年至1978年。

　　自新中國成立起，我國實(shí)行外匯壟斷制，國家對外匯資金的收付買賣、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、進(jìn)出國境實(shí)行嚴(yán)格管制。這一時期，我國外匯管理的重點(diǎn)對象是國家單位和集體組織。對這些單位的外匯收支實(shí)行計劃管理，外匯資金由國家集中保管，統(tǒng)一支配，各單位的外匯收支均須通過銀行賬戶，接受外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管。

　　新中國成立后，中央人民攻府指定中國人民銀行為外匯管理機(jī)關(guān)，指定中國銀行為外匯指定專業(yè)銀行，辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)。由于中國銀行是國家指定的、惟一的外匯專業(yè)銀行，掌握外匯收支的資料，因此，我國的外匯收支統(tǒng)計最早是由中國銀行建立并實(shí)行的。最初統(tǒng)計的報表名稱為“國家外匯收支表”、“國家外匯非貿(mào)易收支情況表”。國家外匯收支統(tǒng)計分為現(xiàn)匯外匯和記賬外匯兩部分內(nèi)容，統(tǒng)計項目僅設(shè)置了“出口收匯”、“進(jìn)口用匯”、“非貿(mào)易收入”、“非貿(mào)易支出”幾個大項，其中非貿(mào)易收入主要以僑匯為主。由于我國正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)初期，并且由于帝國主義和資本主義國家對我國實(shí)行經(jīng)濟(jì)封鎖，我國的對外經(jīng)貿(mào)事業(yè)發(fā)展非常緩慢，年外匯收支和外匯儲備的規(guī)模都很小。

　　第二階段：1979年至1993年。

　　中共十一屆j=中全會決定全黨的T作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到社會主義現(xiàn)代化建設(shè)上來。在這一階段，我國逐步實(shí)行對內(nèi)搞活、對外開放的政策，以各種形式利用國外資金，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，舉辦合資企業(yè)，建立經(jīng)濟(jì)特區(qū)，我國的對外經(jīng)濟(jì)、CFP金融合作不斷擴(kuò)大，外匯收支快速增長。這一時期，我國的外匯管理體制緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，逐步進(jìn)行了一系列體制改革和政策調(diào)整。

　　1979年3月國務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立國家外匯管理局。1980年末，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，公布實(shí)施了《中華人民共和國外匯管理暫行條例》。根據(jù)職責(zé)分工，國家外匯管理局將原來屬中國銀行負(fù)責(zé)匯總編報的國家外匯收支統(tǒng)計報表工作接管過來。為了適應(yīng)新時期外匯管理的需要，國家外匯管理局進(jìn)一步完善了統(tǒng)計指標(biāo)的設(shè)置。

　　在這一時期，以國家外匯收支統(tǒng)計為基礎(chǔ)的我國國際收支統(tǒng)計制度開始建立并逐步發(fā)展。隨著1980年我國相繼恢復(fù)在國際貨幣基金組織和世界銀行的合法地位，我國作為成員國有義務(wù)按基金要求定期向其報送數(shù)據(jù)，又由于同期我國對外經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展迅速，國際收支統(tǒng)計有著外匯收支統(tǒng)計難以替代的作用，它們分別從不同的角度反映我國對外經(jīng)濟(jì)狀猊。從1980年起，國家外匯管理局著手試編國際收支平衡表。1985年9月，正式對外公布了我國1982-1984年的國際收支概覽表。從這個時期起，外匯收支統(tǒng)計與國際收支統(tǒng)計兩套體系并存，共同構(gòu)成國家宏觀經(jīng)濟(jì)決策的信息支持。

　　第三階段：1994年4月1日至今。

　　我國在1992年確立了社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，1993年確立了社會主義市場經(jīng)濟(jì)的主體框架。為了促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和進(jìn)一步對外開放，國家決定進(jìn)一步推進(jìn)外匯體制改革。從1994年1月1日起，取消了外匯留成及上繳制度，實(shí)行外匯指定銀行結(jié)售匯制度，實(shí)行人民幣匯率并軌，并成立全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場。外匯指定銀行依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)為境內(nèi)單位及個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，外匯管理局受中國人民銀行的委托，對外匯指定銀行實(shí)行每日結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸限額管理，若頭寸超出管理限額，銀行則須到銀行間外匯市場進(jìn)行平補(bǔ)交易，中國人民銀行在銀行間外匯市場設(shè)立公開市場操作室，為了貨幣政策及匯率政策目標(biāo)實(shí)施市場干預(yù)，最終形成國家外匯儲備余額的變化。

　　與此同時，為方便企業(yè)外匯收支和資金運(yùn)營，企業(yè)可以或經(jīng)批準(zhǔn)可以將外匯存人其在境內(nèi)CFP金融機(jī)構(gòu)開立的外匯賬戶，這部分外匯的所有權(quán)雖然屬于賬戶的所有者，但其保留和使用是受國家外匯管理規(guī)定制約的。根據(jù)這一制度的設(shè)計，我們不難看出，境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個人外匯收支的變化就構(gòu)成了我國現(xiàn)時期外匯市場供求以及國家外匯儲備增減變化的直接原因。所以作為國家外匯管理機(jī)關(guān)，國家外匯管理局應(yīng)對這部分外匯的流向和流量有一個總體的把握。這樣，銀行經(jīng)辦的結(jié)售匯與外匯賬戶情況，就成為制定外匯政策、實(shí)施外匯監(jiān)管的依據(jù)，反映出政策實(shí)施效果。因此，建立了全國銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計及所有境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個人在境內(nèi)CFP金融機(jī)構(gòu)的外匯賬戶的余額統(tǒng)計，這兩套統(tǒng)計的項目設(shè)置，是根據(jù)新的外匯管理政策要求，劃分為經(jīng)常項目、資本項目等大項，下設(shè)子項。這一不同于歷史的統(tǒng)計體系構(gòu)成了我國現(xiàn)行的外匯收支統(tǒng)計體系的內(nèi)容。