CFP考試大綱考點(diǎn)解讀：外匯收支統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容
　　外匯收支是指一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)期內(nèi)(通常為一年)用對(duì)方可接受的貨幣必須同其飽國(guó)家立即結(jié)清的各種到期支付的款項(xiàng)。它是以支付為基礎(chǔ)的國(guó)際收支，是狹義的國(guó)際收支。與廣義的國(guó)際收支不同的是，它只包括各種收支中必須立即結(jié)清和支付的那一部分款項(xiàng)。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際信貸中尚未到期和并不需要用貨幣計(jì)算的部分，則不列入。也就是說(shuō)，它僅以有外匯收支的國(guó)際交易為對(duì)象，并不包括沒(méi)有外匯收支的交易。

　　外匯收支統(tǒng)計(jì)是一個(gè)國(guó)家為了全面了解在一定時(shí)間內(nèi)的外匯收支平衡狀況而設(shè)計(jì)的一種統(tǒng)計(jì)制度，它是國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)決策的主要依據(jù)之一。隨著我國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，外匯收支統(tǒng)計(jì)在不同的歷史階段有著不同的內(nèi)涵。

　　我國(guó)的外匯收支統(tǒng)計(jì)工作始于1950年。我國(guó)外匯收支統(tǒng)計(jì)制度的建立，包括外匯收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的設(shè)置等，都與我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展?fàn)顩r以及當(dāng)時(shí)的外匯管理方針政策密切相關(guān)。從新中國(guó)成立到目前為止，我國(guó)外匯收支統(tǒng)計(jì)制度的發(fā)展大致可劃分為三個(gè)階段。

　　*9階段：1950年至1978年。

　　自新中國(guó)成立起，我國(guó)實(shí)行外匯壟斷制，國(guó)家對(duì)外匯資金的收付買賣、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、進(jìn)出國(guó)境實(shí)行嚴(yán)格管制。這一時(shí)期，我國(guó)外匯管理的重點(diǎn)對(duì)象是國(guó)家單位和集體組織。對(duì)這些單位的外匯收支實(shí)行計(jì)劃管理，外匯資金由國(guó)家集中保管，統(tǒng)一支配，各單位的外匯收支均須通過(guò)銀行賬戶，接受外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)管。

　　新中國(guó)成立后，中央人民攻府指定中國(guó)人民銀行為外匯管理機(jī)關(guān)，指定中國(guó)銀行為外匯指定專業(yè)銀行，辦理外匯結(jié)算業(yè)務(wù)。由于中國(guó)銀行是國(guó)家指定的、惟一的外匯專業(yè)銀行，掌握外匯收支的資料，因此，我國(guó)的外匯收支統(tǒng)計(jì)最早是由中國(guó)銀行建立并實(shí)行的。最初統(tǒng)計(jì)的報(bào)表名稱為“國(guó)家外匯收支表”、“國(guó)家外匯非貿(mào)易收支情況表”。國(guó)家外匯收支統(tǒng)計(jì)分為現(xiàn)匯外匯和記賬外匯兩部分內(nèi)容，統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目?jī)H設(shè)置了“出口收匯”、“進(jìn)口用匯”、“非貿(mào)易收入”、“非貿(mào)易支出”幾個(gè)大項(xiàng)，其中非貿(mào)易收入主要以僑匯為主。由于我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)初期，并且由于帝國(guó)主義和資本主義國(guó)家對(duì)我國(guó)實(shí)行經(jīng)濟(jì)封鎖，我國(guó)的對(duì)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)發(fā)展非常緩慢，年外匯收支和外匯儲(chǔ)備的規(guī)模都很小。

　　第二階段：1979年至1993年。

　　中共十一屆j=中全會(huì)決定全黨的T作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)上來(lái)。在這一階段，我國(guó)逐步實(shí)行對(duì)內(nèi)搞活、對(duì)外開(kāi)放的政策，以各種形式利用國(guó)外資金，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，舉辦合資企業(yè)，建立經(jīng)濟(jì)特區(qū)，我國(guó)的對(duì)外經(jīng)濟(jì)、CFP金融合作不斷擴(kuò)大，外匯收支快速增長(zhǎng)。這一時(shí)期，我國(guó)的外匯管理體制緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，逐步進(jìn)行了一系列體制改革和政策調(diào)整。

　　1979年3月國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立國(guó)家外匯管理局。1980年末，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，公布實(shí)施了《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》。根據(jù)職責(zé)分工，國(guó)家外匯管理局將原來(lái)屬中國(guó)銀行負(fù)責(zé)匯總編報(bào)的國(guó)家外匯收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作接管過(guò)來(lái)。為了適應(yīng)新時(shí)期外匯管理的需要，國(guó)家外匯管理局進(jìn)一步完善了統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的設(shè)置。

　　在這一時(shí)期，以國(guó)家外匯收支統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)制度開(kāi)始建立并逐步發(fā)展。隨著1980年我國(guó)相繼恢復(fù)在國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行的合法地位，我國(guó)作為成員國(guó)有義務(wù)按基金要求定期向其報(bào)送數(shù)據(jù)，又由于同期我國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展迅速，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)有著外匯收支統(tǒng)計(jì)難以替代的作用，它們分別從不同的角度反映我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)狀猊。從1980年起，國(guó)家外匯管理局著手試編國(guó)際收支平衡表。1985年9月，正式對(duì)外公布了我國(guó)1982-1984年的國(guó)際收支概覽表。從這個(gè)時(shí)期起，外匯收支統(tǒng)計(jì)與國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)兩套體系并存，共同構(gòu)成國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)決策的信息支持。

　　第三階段：1994年4月1日至今。

　　我國(guó)在1992年確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，1993年確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體框架。為了促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，國(guó)家決定進(jìn)一步推進(jìn)外匯體制改革。從1994年1月1日起，取消了外匯留成及上繳制度，實(shí)行外匯指定銀行結(jié)售匯制度，實(shí)行人民幣匯率并軌，并成立全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)。外匯指定銀行依據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)為境內(nèi)單位及個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，外匯管理局受中國(guó)人民銀行的委托，對(duì)外匯指定銀行實(shí)行每日結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸限額管理，若頭寸超出管理限額，銀行則須到銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行平補(bǔ)交易，中國(guó)人民銀行在銀行間外匯市場(chǎng)設(shè)立公開(kāi)市場(chǎng)操作室，為了貨幣政策及匯率政策目標(biāo)實(shí)施市場(chǎng)干預(yù)，最終形成國(guó)家外匯儲(chǔ)備余額的變化。

　　與此同時(shí)，為方便企業(yè)外匯收支和資金運(yùn)營(yíng)，企業(yè)可以或經(jīng)批準(zhǔn)可以將外匯存人其在境內(nèi)CFP金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的外匯賬戶，這部分外匯的所有權(quán)雖然屬于賬戶的所有者，但其保留和使用是受國(guó)家外匯管理規(guī)定制約的。根據(jù)這一制度的設(shè)計(jì)，我們不難看出，境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人外匯收支的變化就構(gòu)成了我國(guó)現(xiàn)時(shí)期外匯市場(chǎng)供求以及國(guó)家外匯儲(chǔ)備增減變化的直接原因。所以作為國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)，國(guó)家外匯管理局應(yīng)對(duì)這部分外匯的流向和流量有一個(gè)總體的把握。這樣，銀行經(jīng)辦的結(jié)售匯與外匯賬戶情況，就成為制定外匯政策、實(shí)施外匯監(jiān)管的依據(jù)，反映出政策實(shí)施效果。因此，建立了全國(guó)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)及所有境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人在境內(nèi)CFP金融機(jī)構(gòu)的外匯賬戶的余額統(tǒng)計(jì)，這兩套統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目設(shè)置，是根據(jù)新的外匯管理政策要求，劃分為經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目等大項(xiàng)，下設(shè)子項(xiàng)。這一不同于歷史的統(tǒng)計(jì)體系構(gòu)成了我國(guó)現(xiàn)行的外匯收支統(tǒng)計(jì)體系的內(nèi)容。