首頁 > 增值稅

  • 老師已回答為什么包裝物的押金中，其他酒類產(chǎn)品的押金在收到時就要計(jì)算增值稅？

    勤奮的同學(xué)，你好！對的，除黃酒和啤酒外其他酒類的產(chǎn)品收取的（包裝物）押金都要計(jì)入當(dāng)期銷售額征稅。啤酒和黃酒比較特殊有兩個原因：1、包裝物在啤酒銷售過程中所占比重較大，而且能夠重復(fù)使用，所以就不再計(jì)算，黃酒算是一種鼓勵政策。2、增值稅的計(jì)稅依據(jù)和消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)相同，在消費(fèi)稅中啤酒和黃酒是從量計(jì)征，無法把包裝物的押金一同計(jì)算進(jìn)去。為了征稅便捷，便不再計(jì)算包裝物押金。歡迎有問題隨時交流咨詢~

    2021-07-27 15:27:25
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答是y公司的生產(chǎn)的一臺設(shè)備，那就是應(yīng)該作為存貨吧，而不是固定資產(chǎn)吧？

    勤奮的同學(xué)，你好。你的做的分錄很正確。對于Y來說所生產(chǎn)的設(shè)備就是存貨，不作為固定資產(chǎn)核算。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

    2021-07-27 11:03:06
    老師 老師解答
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  • 老師已回答為啥又要分開核算銷售和安裝然后分稅率計(jì)算增值稅？

    親愛的同學(xué)，你好，在這塊是出臺了特殊的政策哈~納稅人銷售活動板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù) ，不 屬 于 “營改增通知”規(guī)定的混合銷售，應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額，分別適用不同的稅率或征收率。以夢為馬，不負(fù)韶華，希望老師的回答可以幫到你吖

    2021-07-27 13:15:55
    老師 老師解答
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  • 老師已回答業(yè)務(wù)4高管行權(quán)時差額為什么不計(jì)入工資里計(jì)算職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)呢？

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好~     1. 業(yè)務(wù)1如果有協(xié)議是計(jì)入資本公積嗎？這個考核的是企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理。如果合同、協(xié)議約定作為資本金，會計(jì)上計(jì)入資本公積的，不計(jì)入企業(yè)所得稅的收入總額，不需交企稅；如果合同協(xié)議未約定的，要作為收入處理，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。     2. 業(yè)務(wù)三的110要是交稅嗎？轉(zhuǎn)讓成本法核算的非上市公司股權(quán)的收益 1100萬元，這個是收益是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，要按照轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入交稅。     3. 業(yè)務(wù)4高管行權(quán)時的的差額為什么不計(jì)入工資里計(jì)算職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)呢？9月份對甲企業(yè)50名高管授予限制性股票 ，約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購買1000股股票，授予日股票公允價值為10元/股。到12月，還不滿一年，未行權(quán)，所以不計(jì)入。如果行權(quán)了可以計(jì)入。     4. 11問求調(diào)整后的會計(jì)利潤為什么不用減增值稅？在計(jì)算企業(yè)所得稅時，增值稅不能在稅前扣除哈。而且在賬務(wù)處理上增值稅也是通過往來科目核算的，沒有影響損益。     計(jì)算應(yīng)納稅所得額是在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上，加上納稅調(diào)增的，減去納稅調(diào)減的。其中調(diào)增和調(diào)減，調(diào)的都是稅會差異，當(dāng)會計(jì)和稅法處理不一致時就需要調(diào)整，如果一致的不用調(diào)，所以這個需要一點(diǎn)會計(jì)基礎(chǔ)。企業(yè)所得稅的題并不難，把可扣除項(xiàng)目和不可扣除項(xiàng)目理解透，多做題練習(xí)，找到感覺就好，加油~

    2021-07-28 07:22:35
    老師 老師解答
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  • 老師已回答這個計(jì)算上交的增值稅時怎么沒有扣出購買時的進(jìn)項(xiàng)稅？

    愛思考的同學(xué)你好吖增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1300萬，是不含稅價，是不需要扣除購買時的進(jìn)項(xiàng)稅你所做的事情，也許暫時看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進(jìn)步，而是在扎根！加油哦~

    2021-07-28 09:00:45
    老師 老師解答
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  • 老師已回答安裝期間領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料，材料購進(jìn)時的增值稅不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？對應(yīng)增值稅如何處理？

    勤奮的同學(xué)，你好。這個原材料購進(jìn)時，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，所以不用計(jì)入原材料的成本。后面他被用于安裝固定資產(chǎn)時，也不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，直接用成本價計(jì)入“在建工程”即可，因?yàn)樗脑鲋刀愭湕l沒有斷，以后這個設(shè)備用于出租或者用于出售時，也都是會產(chǎn)生增值稅銷項(xiàng)稅額的，所以進(jìn)項(xiàng)稅額就可以抵扣，不必轉(zhuǎn)出。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

    2021-07-01 13:10:45
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題為何不計(jì)算代收代繳的增值稅？對外商投資企業(yè)的城建稅一律按照5%征收嗎？

    勤奮的學(xué)員：      你好！      委托加工，委托方繳納消費(fèi)稅（由受托方代收代繳），受托方繳納增值稅。題目問的是乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅多少。那么就是針對消費(fèi)稅對應(yīng)的城建稅而言，因?yàn)閷τ谠鲋刀悓?yīng)的城建稅，不叫代收代繳，是作為受托方乙工廠本來就自己要繳納的。所以不考慮增值稅為依據(jù)來計(jì)算城建稅。      當(dāng)月委托位于縣城的乙工廠，納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5 % 。不是因?yàn)槭峭馍掏顿Y企業(yè)的原因哈。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-07-01 10:49:37
    老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅的此題，計(jì)算式子200*(1+13%)是什么意思？

    勤奮的學(xué)員：      你好！      老師這邊看不到你完整的題目或視頻內(nèi)容，從你這個截圖來看，200是不含稅金額，200x13%是銷項(xiàng)稅額，合起來這個算式求的就是含增值稅的銷售額。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-07-01 13:08:55
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題選項(xiàng)A為什么是不繳納資源稅？

    愛思考的同學(xué)；增值稅對各個環(huán)節(jié)銷售行為，均存在；資源稅通常在開采銷售環(huán)節(jié)才征收，也就是生產(chǎn)企業(yè)銷售時才征收，貿(mào)易公司是專門進(jìn)行購進(jìn)后賣出的公司，所以不存在“生產(chǎn)后銷售”對的問題，不需要繳納資源稅。你理解一下？加油！~

    2021-07-01 14:01:25
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答什么叫權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種？為何土地增值稅是權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種？

    親愛的同學(xué)，你好，1、權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種現(xiàn)在并沒有明確的定義哈~一般是指權(quán)利轉(zhuǎn)移性質(zhì)的稅種都是權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種，像契稅就很典型。2、因?yàn)橥恋厮袡?quán)在我國是國有或者集體所有的，所以土地所有權(quán)并不能轉(zhuǎn)讓，只能轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)。以夢為馬，不負(fù)韶華，希望老師的回答可以幫到你吖

    2021-07-01 11:44:12
    老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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