首頁 > 增值稅

  • 老師已回答個人使用過的物品不需要繳納增值稅，古董是否需繳納？

    親愛的同學，你好~   古董也是免稅的~  屬于自己使用過的物品

    2021-07-02 10:41:47
    老師 老師解答
    閱讀量 597

  • 老師已回答此題的分錄怎么寫？為什么沒有考慮增值稅？

    認真細心的同學你好~分錄如下：借：庫存商品          354        應交稅費——應交增值稅（進項稅額）  96      壞賬準備                           1500      投資收益                               50      貸：應收賬款                     2000   因為增值稅是價外稅，確定庫存商品的價值時，需要在放棄債權的公允價值基礎上扣除該進項稅額，所以庫存商品入賬價值=450-96=354萬元。希望上述回答能幫助到你哦~還有疑問的地方，請繼續(xù)追問探討，*^O^*

    2021-07-02 08:10:47
    姚老師 老師解答
    閱讀量 437

  • 老師已回答企業(yè)所得稅是以所有權是否轉移來判斷是否確認收入，增值稅如何判斷？

    勤奮的同學，你好針對增值稅沒有明確的規(guī)定和標準來判定確認收入，只規(guī)定了增值稅的納稅義務的發(fā)生時間。因為一個屬于所得稅，一個屬于流轉稅，所以說相應的規(guī)定標準是不一樣的。一般計稅方法時先按當期銷售額和適用稅率計算出銷項稅額，然后將當期準予抵扣的進項稅額進行抵扣，從而間接計算出當期增值額部分的應納稅額。簡易計稅方法按照銷售額和征收率計算應納增值稅稅額，并且不得抵扣進項稅額。希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過，加油哦~

    2021-07-02 13:58:59
    老師 老師解答
    閱讀量 948

  • 老師已回答平銷返利跟代銷的區(qū)別中，能否講解一下這些關于增值稅專票的問題？

    愛學習的同學你好~ 平銷返利的問題：平銷返利行為其實本質(zhì)上屬于銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)恼劭坌再|(zhì)。因此，平銷返利是可以開具紅字增值稅專用發(fā)票的。一般來說實務中存在兩種方法來處理平銷返利情況：(1)由供貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票，供貨方可以沖減銷項稅額，商業(yè)企業(yè)沖減進項稅額。(2)按照慣例收款方應該向付款方開具發(fā)票，畢竟商業(yè)企業(yè)向供貨方收取了返還收入，所以也可以由商業(yè)企業(yè)可以開具普通發(fā)票，商業(yè)企業(yè)沖減進項稅額，供貨方不得沖減銷項稅額?？偨Y對于購買方來說，不管怎樣，都要按照平銷返利的有關規(guī)定，沖減當期的增值稅進項稅額。對于銷售方來說，如果開具了紅字增值稅專用發(fā)票，需要沖減增值稅銷項稅額，類似于銷售折讓。如果是商業(yè)企業(yè)開具了普通發(fā)票，那么供貨企業(yè)是不得沖減銷項稅額的。每天保持學習，保持進步哦～～加油！??！

    2021-07-02 13:46:55
    左老師 老師解答
    閱讀量 1013

  • 老師已回答這道題的條件5為什么是不交增值稅？

    同學，你好：在增值稅里面有一條規(guī)定是：納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關聯(lián)的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉讓，不動產(chǎn)、土地使用權轉讓行為，不征收增值稅。 這里符合這條規(guī)定，屬于不征收的行為。

    2021-07-02 13:34:31
    N老師 老師解答
    閱讀量 323

  • 老師已回答加工罐頭購進的水果，運輸費不按銷售貨物一樣的稅率結算嗎?

    熱愛學習的同學你好吖~ 運輸費并沒有規(guī)定要按銷售貨物的稅率計算增值稅哦~如果不是混合銷售，不同行為適用不同稅率是正確的~希望老師的回答可以幫助到你，預祝同學考試順利~

    2021-05-23 15:39:28
    老師 老師解答
    閱讀量 397

  • 老師已回答企業(yè)未放棄相關減稅優(yōu)惠是什么意思，為什么不按13%的稅率？

    努力學習的同學你好呀~1、一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未作進項稅抵扣的固定資產(chǎn)（有形動產(chǎn)），適用按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅，不可以開具增值稅專用發(fā)票；納稅人可以放棄減稅，按照簡易辦法依3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。因此，“該企業(yè)未放棄相關減稅優(yōu)惠”就是說按6.18/（1+3%）*2%來計算增值稅，而不是6.18/（1+3%）*3%。稅率也不是13%。另外，這里的設備是08年8月購進的，09年1月1日前購進的設備，其進項稅額當時是不能抵扣的。2、購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品是通過計算抵扣進項稅額的，其進項稅=買價*扣除率①；     上月購進時，不含運費的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本=買價-買價*扣除率，則移項后可得，買價=不含運費的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本/（1-扣除率）②；     把②代入①得，進項稅=不含運費的農(nóng)產(chǎn)品賬面成本/（1-扣除率）*扣除率=（10.7-2）/（1-9%）*9%。3、應納增值稅跟銷項稅不是一回事。一般計稅方法下，當期應納增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額。簡易計稅方法下，當期應納增值稅=當期銷售額（不含增值稅）*征收率，不存在進項抵扣的問題。4、這題的應納增值稅稅額是由兩部分構成的，一部分是一般計稅方法下由銷項稅額減去進項稅額（127.56-87.26）得出的應納稅額，另一部分是簡易計稅方法下直接得出的應納稅額（業(yè)務（4）的0.12）。所以要加上0.12。同學還有不明白的地方歡迎繼續(xù)提問~另外，老師建議同學可以使用最新2021版的大藍本，里面涵蓋了新增的考點和對題目的一些修改等內(nèi)容，更有利于同學后續(xù)的學習哦~繼續(xù)努力吧~     

    2021-05-21 13:50:34
    老師 老師解答
    閱讀量 2562

  • 老師已回答請問房產(chǎn)稅和土地增值稅要征嗎？可以詳細解釋說明一下嗎？

    愛思考的同學你好， 非公益性的贈與要交土地增值稅，公益性的贈與不交土地增值稅，贈與直系親屬不交土地增值稅。房產(chǎn)稅是房屋產(chǎn)權所有人持有期間一直都要交的哈。希望老師的解答能幫助到同學，同學繼續(xù)加油，堅持一定會有收獲的~

    2021-07-08 10:05:16
    孫老師 老師解答
    閱讀量 419

  • 老師已回答增值稅不屬于銷售不動產(chǎn)簡易計稅的自建嗎？可以解釋一下嗎？

    親愛的同學，你好~   題干條件：購置原價為280萬元      銷售不動產(chǎn)簡易計稅的外購   所以是差額???????祝同學學習愉快~ 逢考必過~

    2021-07-08 09:56:04
    老師 老師解答
    閱讀量 454

  • 老師已回答請問債務重組這里不要考慮增值稅嗎？可以詳細解釋說明一下嗎？

    同學你好：跟金融資產(chǎn)相關的，我們默認不考慮增值稅。但是債務人給出存貨 固定一類的其實是有貸方的銷項。債券人借方這些東西會跟著進項。希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續(xù)提問；如果問題解決了，請同學給個評價哦。

    2021-07-08 08:27:39
    陳老師 老師解答
    閱讀量 2803
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內(nèi)（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研