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• 老師已回答這個題A選項應該是初始確認日后，不是資產(chǎn)負債表日后？

  親愛的準注會寶寶，你好：A選項表述的是自初始確認后的整個存續(xù)期間，同學具體是對哪一部分的表述不清楚？ 希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~

  2022-01-07 08:59:48

  老師老師解答

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• 老師已回答為什么當期免抵稅額是這樣算，第二步算出來什么意思？

  同學早上好，看您這三個題目是相似的，所以我一起回答哈。增值稅免抵退這里其實理解了就還好，“免”稅，免征企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅；“抵”稅，是指應予退還的進項稅額，先不退了，去抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅款；“退”稅，在當期內(nèi)因應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額而未抵頂完的稅額，予以退稅。這里的原理是出口企業(yè)會有內(nèi)銷和外銷，內(nèi)銷正常繳稅，但是我們鼓勵出口所以外銷銷項稅額是不交稅的，但是對于企業(yè)來說，在進口原材料的時候不能區(qū)分哪些是用于內(nèi)銷，哪些是用于外銷，所以在這里計算的時候也不會區(qū)分這兩個，就是把進項稅額算在一起了，在應納稅額計算中銷項-進項是一貫的做法，只是多了外銷，所以公式有了變化。至于FOB價的選擇，因為每個出口企業(yè)的行業(yè)情況都不一樣，所以國家規(guī)定一個統(tǒng)一的價格，用這個去計算。1.計算不得免征和抵扣的稅額=FOB*（稅率-退稅率）——指的是國家不退的部分，計入主營業(yè)務成本2.計算應納稅額=內(nèi)銷銷項稅額-內(nèi)銷進項稅額+1-上期留抵稅額——正常計算3.計算免抵退稅額=FOB*退稅率——退稅最高限額4.確定應退稅額——實際退多少稅（孰小原則）  原則是：2與3比較，退小的那個，2大于3時，說明應交的多，下期留抵差額，免抵稅=0                                                       2小于3時，留抵稅=0，免抵稅3-4注意：免抵稅就是出口應退稅額抵減內(nèi)銷稅額的部分，讓內(nèi)銷少繳稅，與留抵互為相反關(guān)系。有免抵，留抵為0，有留抵，免抵為0.同學這樣你看看可以理解嘛，不理解的可以再發(fā)過來。綜上，例題2和3的計算，你的過程是對的。

  2022-01-04 00:15:30

  老師老師解答

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• 老師已回答稅費要不要計入成本的判斷怎么做？

  準注會寶寶，你好： 外購存貨成本中包含的相關(guān)稅費：包括計入存貨的進口關(guān)稅、消費稅、資源稅、不能抵扣的增值稅進項稅額等。運輸費：對于增值稅一般納稅人購進存貨支付的運輸費，按取得的運輸增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費金額計入存貨成本，其增值稅進項稅額可以抵扣。發(fā)生運輸保險費的增值稅額也可以抵扣的。所以例題中18和1.2是不計入存貨成本的。希望以上解答能幫助到你，百尺竿頭更進一步，加油！

  2022-01-01 14:52:36

  老師老師解答

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• 老師已回答非同一控制下控股合并中產(chǎn)生商譽時，合報中怎么做賬？

  親愛的準注會寶寶，你好：合并報表中抵權(quán)益的時候是會單獨列示商譽的：借：股本       資本公積等       商譽貸：長期股權(quán)投資       少數(shù)股東權(quán)益 希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問題可以隨時溝通~

  2021-12-28 11:17:35

  老師老師解答

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• 老師已回答合并分錄中其他應付款是子公司應該付給母公司的嗎？

  超級努力的同學你好呀，這個是什么業(yè)務下需要做的合并分錄呢~~有問題隨時聯(lián)系我們哦~~繼續(xù)加油呀，祝早日拿到證書！

  2021-12-27 12:44:30

  老師老師解答

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• 老師已回答包裝費稅率是隨包裝費物品決定的嗎？

  可愛的同學，你好：包裝費是按照包裝的貨物決定稅率的，平安夜快樂！預祝順利通過考試

  2021-12-24 21:47:17

  老師老師解答

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• 老師已回答生產(chǎn)部件的改良，為什么不計入管理費用嗎？

  勤奮的同學你好：生產(chǎn)部件的改良，目的是為了生產(chǎn)產(chǎn)品，不計入管理費用的。不屬于研發(fā)支出的范疇。祝你學習愉快~

  2021-12-23 20:44:57

  老師老師解答

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• 老師已回答這項固定資產(chǎn)后面怎么做賬？

  同學你好：做差錯更正，把之前關(guān)于固定資產(chǎn)的計量余額全部反寫，通過以前年度損益調(diào)整去調(diào)以前的損益。

  2021-12-22 10:06:08

  陳老師老師解答

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• 老師已回答特殊債權(quán)申報中的票據(jù)出票人如何理解？

  努力的同學，你好！ 同學是在哪里看到的對應知識點呀，能否截圖一下？祝你學習愉快！

  2021-12-22 06:25:23

  老師老師解答

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• 老師已回答成本法下同控問題不應該用賬面價值的凈利潤嘛？

  同學你好：好像你前面問過一個一樣的問題，這里的理解是賬面價值的凈利潤指的是子公司自己報過來的數(shù)，但是在投資方眼里，他一定要調(diào)成他認可的數(shù)，就是你學的公布對賬和內(nèi)部交易的情況下回調(diào)整。 希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續(xù)提問；如果問題解決了，請同學給個評價哦。

  2021-12-21 21:42:42

  陳老師老師解答

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