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  • 老師已回答企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物,會(huì)計(jì)和稅法上分別怎么做會(huì)計(jì)處理?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,例:企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物,貨物成本80萬(wàn)元,公允價(jià)值100萬(wàn)元。該企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元會(huì)計(jì)上:借:營(yíng)業(yè)外支出 93                  貸:庫(kù)存商品 80                        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100*13%=13稅法上:1,視同銷售,確認(rèn)收入100,結(jié)轉(zhuǎn)成本80,而會(huì)計(jì)上沒(méi)有做相應(yīng)處理,所以要納稅調(diào)增20萬(wàn)元。2,公益性捐贈(zèng)限額=500*12%=60萬(wàn)元,而會(huì)計(jì)上營(yíng)業(yè)外支出93萬(wàn)元,會(huì)計(jì)多列支,需要納稅調(diào)增33萬(wàn)元。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-07 12:48:25
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答這里的損益是不是公允價(jià)值和賬面價(jià)值的差異,如果有增值稅考慮嗎?

    同學(xué)您好: 乙公司作為債權(quán)人計(jì)算損益是需要考慮增值稅的,丁公司作為債務(wù)人計(jì)算損益不需要考慮增值稅。祝您學(xué)習(xí)愉快!

    2021-07-07 15:58:34
    老師 老師解答
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  • 老師已回答老師,例題11-5的銷售價(jià)格130000為什么不去掉增值稅呢?

    勤奮的同學(xué),你好!該售價(jià)未做特殊說(shuō)明,默認(rèn)為不含稅價(jià)哈,不需要進(jìn)行價(jià)稅分離希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-07-07 15:31:53
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答關(guān)于企業(yè)所得稅繳納方是否與增值稅繳納方不同?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,1,銷售貨物,例如雙方約定在A市進(jìn)行交易,A市為交易活動(dòng)發(fā)生地。2,是的。3,包含不動(dòng)產(chǎn)租金,支付租金方在境內(nèi),說(shuō)明該筆租金是來(lái)源于境內(nèi)的所得,收到租金的企業(yè)要在我國(guó)交企業(yè)所得稅。4,企業(yè)所得稅是有所得的一方交稅,增值稅是有增值的一方交稅。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-07 12:51:11
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答哪些情況主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算?

    勤奮的同學(xué),你好!選項(xiàng)D是可要求清算的情形哈符合下列情形之一的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 可要求納稅人進(jìn)行土地增值稅清算:(1)已竣工驗(yàn)收的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,已轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在 85%以上,或未超 85%,但剩余可售建筑面積已經(jīng)出租或自用;(2)取得銷售(預(yù)售)許可證 滿三年仍未銷售完畢的;(3)納稅人申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-07-07 15:38:31
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答不含增值稅收入的計(jì)算為什么要扣除取得土地的價(jià)格,不是自建嗎?

    勤奮的同學(xué),你好!  36號(hào)文規(guī)定,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售其開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目選擇適用一般計(jì)稅方法的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除受讓土地時(shí)向政府部門(mén)支付的土地價(jià)款后的余額為銷售額。所以本題要扣除取得土地使用權(quán)所支付的金額50萬(wàn)元。如果覺(jué)得老師解決了同學(xué)的問(wèn)題,可以給老師一個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)哦~先謝謝同學(xué)了尼~希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-07-07 14:54:13
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答納稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣,哪些進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣嗎?

    愛(ài)思考的同學(xué),你好: 自產(chǎn)/委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,視同銷售,計(jì)算銷項(xiàng)稅額,可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。外購(gòu)               的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,不視同銷售,不計(jì)算銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流,繼續(xù)加油哦~

    2021-07-07 12:58:34
    老師 老師解答
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  • 老師已回答印花稅計(jì)稅依據(jù)減除增值稅僅針對(duì)購(gòu)銷合同嗎?

    勤奮的同學(xué),你好!印花稅是按照合同金額計(jì)算,如果合同把增值稅分開(kāi)寫(xiě)的,就不包括增值稅,因?yàn)樵鲋刀惒挥美U納印花稅增值稅未分開(kāi)的話,就需要按照含增值稅的金額交稅,并不是區(qū)分是否為購(gòu)銷合同呢歡迎有問(wèn)題隨時(shí)交流咨詢~

    2021-07-08 07:53:20
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答以舊換新計(jì)算消費(fèi)稅、增值稅以什么為標(biāo)準(zhǔn)?

    勤奮的同學(xué),你好!只有金銀首飾(不包含鉆石項(xiàng)鏈呢),才能以差價(jià)計(jì)稅,其他均是以全價(jià)呢歡迎有問(wèn)題隨時(shí)交流~

    2021-07-08 06:27:51
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答如果與啥都沒(méi)關(guān),就是純純的補(bǔ)貼就不繳納增值稅?

    同學(xué)你好:財(cái)政補(bǔ)貼這個(gè)地方如果是與其銷售貨物、勞務(wù)(不用考慮是對(duì)數(shù)量補(bǔ)貼還是對(duì)金額的補(bǔ)貼,只要是貨物本身的補(bǔ)貼就可以)直接相關(guān)的補(bǔ)貼,我們對(duì)這部分是需要對(duì)應(yīng)繳納增值稅的,如果與企業(yè)主營(yíng)銷售的貨物沒(méi)有直接的關(guān)系,一般會(huì)計(jì)入到非經(jīng)常性損益(營(yíng)業(yè)外收入等)這個(gè)時(shí)候是不需要繳納增值稅的。

    2021-07-08 07:17:08
    老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

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  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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