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• 老師已回答壞賬損失核銷要報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)和備案嗎？

  愛思考的同學(xué)你好，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明并進(jìn)行專項(xiàng)申報(bào)扣除。同學(xué)繼續(xù)加油，堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

  2022-01-09 17:13:22

  孫老師老師解答

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• 老師已回答3小題，印花稅我從題目哪里看的出來分開計(jì)算了？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 1、加工承攬合同，由受托方提供原材料，在合同中分別記載加工費(fèi)金額與原材料金額的，加工費(fèi)：按“加工承攬合同”計(jì)稅貼花，原材料：按“購(gòu)銷合同”計(jì)稅貼花；合同中未分別記載，全部金額：按“加工承攬合同”計(jì)稅貼花。業(yè)務(wù)3通過題目可以看出來原材料金額和加工費(fèi)金額分別記載了。2、采用以貨換貨方式進(jìn)行商品交易簽訂的合同，應(yīng)按合同所載的購(gòu)、銷合計(jì)金額計(jì)稅貼花，適用稅率 0.3‰業(yè)務(wù)2以100萬元的化妝品換取90萬元的原材料，即銷售了100萬的化妝品，購(gòu)進(jìn)了90萬的原材料，所以購(gòu)銷合計(jì)金額為100+90=190萬元。3、專利申請(qǐng)權(quán)轉(zhuǎn)讓、非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)轉(zhuǎn)讓，屬于技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同，按所載金額 0.3‰貼花。專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)，屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，按所載金額 0.5‰貼花。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2022-01-06 17:39:30

  老師老師解答

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• 老師已回答律師的工資是勞務(wù)報(bào)酬嗎？用綜合稅率表嗎？

  同學(xué)你好， 兼職律師從律師事務(wù)所取得的工資、薪金性質(zhì)的所得，按照“工資薪金所得”繳納個(gè)稅。采用七級(jí)累進(jìn)稅率表律師以個(gè)人名義聘請(qǐng)其他個(gè)人為其工作而支付的報(bào)酬，按照“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)稅，預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅時(shí)按照勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳率表，申報(bào)時(shí)用七級(jí)累進(jìn)稅率表律師個(gè)人出資興辦的獨(dú)資和合伙性質(zhì)的律師事務(wù)所的年度經(jīng)營(yíng)所得，按照“經(jīng)營(yíng)所得”繳納個(gè)稅。采用五級(jí)累進(jìn)稅率表 希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~祝同學(xué)逢考必過！

  2022-01-06 13:36:59

  老師老師解答

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• 老師已回答破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，債務(wù)人欠繳款項(xiàng)產(chǎn)生的滯納金、未履行生效法律文書應(yīng)當(dāng)加倍支付的遲延利息和勞動(dòng)保險(xiǎn)金的滯

  親愛的同學(xué)，你好：破產(chǎn)申請(qǐng)受理后，欠繳稅款的滯納金應(yīng)當(dāng)停止計(jì)算，在破產(chǎn)程序中不得作為破產(chǎn)債權(quán)清償。本來破產(chǎn)了就沒什么錢了，此時(shí)再計(jì)算其滯納金，就是我們俗稱的債權(quán)膨脹，法律是保持平衡的，我們從這個(gè)角度理解可能會(huì)好一些。老師這樣說是否清楚呢，同學(xué)有什么疑問可以告訴老師呦~加油棒棒噠

  2022-01-06 12:20:42

  張老師老師解答

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• 老師已回答高新技術(shù)企業(yè)職工因科技成果轉(zhuǎn)化而取得的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)怎么交稅？減半嗎？

  同學(xué)您好，《財(cái)政部稅務(wù)總局科技部關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2018]58號(hào)）第一條規(guī)定，依法批準(zhǔn)設(shè)立的非營(yíng)利性研究開發(fā)機(jī)構(gòu)和高等學(xué)校（簡(jiǎn)稱非營(yíng)利性科研機(jī)構(gòu)和高校）根據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入中給予科技人員的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，可減按50%計(jì)入科技人員當(dāng)月“工資、薪金所得”，依法繳納個(gè)人所得稅。第六條規(guī)定，非營(yíng)利性科研機(jī)構(gòu)和高校向科技人員發(fā)放現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅，并按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)履行備案手續(xù)。

  2022-01-03 21:36:40

  老師老師解答

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• 老師已回答不執(zhí)行合同的損失為什么要包含市價(jià)和成本總額？

  優(yōu)秀的同學(xué)你好~ 不執(zhí)行合同，也就是違約，不賣給丁公司，則把商品拿到市場(chǎng)上去賣掉 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！?。?/p>

  2021-12-24 11:22:06

  涂老師老師解答

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• 老師已回答本題第六問為什么其他綜合收益金額需要乘以75%??？

  勤奮的同學(xué)你好：如果題目給出了所得稅率25%，那么被投資方其他綜合收益增加需要確認(rèn)兩筆分錄：借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1000×30% 貸 其他綜合收益 1000×30% ，同時(shí)，由于所得稅影響，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債：借 其他綜合收益 1000×30%×25% 貸 遞延所得稅負(fù)債 1000×30%×25%，累計(jì)對(duì)其他綜合收益的影響為1000×30%×75%。希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~

  2021-12-24 10:45:27

  王老師老師解答

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• 老師已回答（1）里面，公允價(jià)值變動(dòng)影響其他綜合收益，影響企業(yè)所得稅嗎？

  敬愛的學(xué)員朋友：       業(yè)務(wù)1里面 金融資產(chǎn)被劃為公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，它的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益，是影響當(dāng)期利潤(rùn)的，但是它不是稅法規(guī)定的收入，所以不影響企業(yè)所得稅       業(yè)務(wù)3里面的其他綜合收益  是所有者權(quán)益科目，不影響當(dāng)期利潤(rùn)，所以也不影響企業(yè)所得稅                                                                                                                                                                                                                                               

  2021-12-24 06:11:21

  老師老師解答

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• 老師已回答轉(zhuǎn)讓技術(shù)使用權(quán)收入不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

  勤奮的同學(xué)你好應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外收入的祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦

  2021-12-23 16:18:45

  老師老師解答

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• 老師已回答此題收購(gòu)舊貨的6萬元不應(yīng)作差嗎？能否做增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？

  增值稅除了金銀首飾外的物品，以舊換新不做差價(jià)征稅，按換出物品售價(jià)計(jì)算增值稅，換入物品進(jìn)項(xiàng)不得抵扣

  2021-12-20 21:37:18

  老師老師解答

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