首頁 > 所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅屬于其他收入里為什么有罰款收入？

    行政罰款、罰金和被沒收財物的損失違反了國家相關(guān)法律，不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，應(yīng)做納稅調(diào)增處理;經(jīng)濟性罰款，比如合同違約金(包括銀行罰息)、賠償金、補償性罰款和訴訟費等，只是不符合交易雙方經(jīng)濟合同的約定，且與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，允許企業(yè)所得稅稅前扣除，不需要做納稅調(diào)整。

    2021-05-12 13:07:03
    老師 老師解答
    閱讀量 466

  • 老師已回答這題的個人所得稅的偶然所得要選嗎？

    同學你好偶然所得是個人所得稅中的概念哈祝你學習愉快！！

    2021-05-12 13:50:51
    朱老師 老師解答
    閱讀量 295

  • 老師已回答是不是不需要調(diào)整個人所得稅，后續(xù)支出才會調(diào)整?

    認真的同學，研發(fā)支出加計扣除，是稅法給與的優(yōu)惠政策，會形成稅會差異，但是不需要確認遞延所得稅，因為稅法直接可以讓企業(yè)當期少繳稅，不會隨著時間的流逝而轉(zhuǎn)回，是直接在計算當期應(yīng)交所得稅的時候，在會計利潤的基礎(chǔ)上直接扣減加計扣除的金額，這樣會導致當期直接少交所得稅，以后不需要再調(diào)整的喲希望以上解答可以幫助到你，預祝同學順利通過考試！

    2021-05-12 13:25:44
    張老師 老師解答
    閱讀量 329

  • 老師已回答納稅調(diào)增，納稅調(diào)減怎么區(qū)分？

    愛學習的同學你好，納稅調(diào)整項是在會計利潤的基礎(chǔ)上進行的，調(diào)增項，就是會計利潤里減去了，在稅法上可以加回來的項目，比如罰款支出，會計利潤里減去了，稅費規(guī)定不能減，就得加回來。這就是調(diào)增項目。調(diào)減項，就是會計利潤里已經(jīng)加進去了，稅法上要求減去，或是稅費的優(yōu)惠，免稅之類的等，比如，國債利息收入，會計利潤是加進去了，稅費規(guī)定是免稅的，就可以減去。不用作為計稅基礎(chǔ)去繳納所得稅的。遞延所得稅=（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額），記住這個公式就可以記住是加還是減 了。希望可以幫到同學，加油哦~~~

    2021-05-12 10:53:46
    老師 老師解答
    閱讀量 5248

  • 老師已回答判定為非小微企業(yè)，而無法享受小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠嗎？

    愛思考的小可愛，你好：同學所說的是租賃進來的房屋吧，租賃的房屋所有權(quán)不是自己的，不需要計入資產(chǎn)負債表的呦同學想說的是不是融資租賃的固定資產(chǎn)呢愿你歷盡千帆，早日到達勝利的彼岸，加油，老師看好你呀~

    2021-05-12 12:34:21
    張老師 老師解答
    閱讀量 404

  • 老師已回答為什么說賬面價值與計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的差額450萬元不影響納稅所得額？

    認真努力的同學你好：暫時性差異是由于會計稅法認可不一致或者時點不一致所形成的，未來抵扣或者納稅（也就是未來期間轉(zhuǎn)回）。而這里無形資產(chǎn)是比較特殊的，稅法允許加計扣除，每期都是加計扣除，后期不存在轉(zhuǎn)回的問題。永久性的一直加計扣除下去。希望以上的解答可以幫到你，祝學習順利，逢考必勝！

    2021-05-11 10:08:20
    李老師 老師解答
    閱讀量 405

  • 老師已回答研發(fā)費用加計扣除不確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？

    愛思考的同學你好~選項B：研發(fā)費用加計扣除不確認遞延所得稅資產(chǎn)，費用化的部分當期已經(jīng)加計扣除，對未來應(yīng)交所得稅沒有影響，資本化的部分在形成無形資產(chǎn)時，不是企業(yè)合并，既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不確定遞延；選項D：同選項B，資本化的部分在形成無形資產(chǎn)時，不是企業(yè)合并，既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，所以不確定遞延，不確認所得稅費用希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時提問~加油

    2021-04-15 22:30:11
    張老師 老師解答
    閱讀量 4698

  • 老師已回答在計算個人所得稅的時候還怎么調(diào)整呢？

    勤奮的同學，你好：會計中將已經(jīng)收取合同對價，但未滿足收入確認條件的合同義務(wù)確認為合同負債。而企業(yè)所得稅法規(guī)定，對于已經(jīng)收取了對價就產(chǎn)生了納稅義務(wù)，應(yīng)當計入當期應(yīng)納稅所得額。所以在計算所得稅時合同負債對應(yīng)的金額需要作為一項納稅義務(wù)進行納稅調(diào)增。希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～

    2021-04-15 22:08:43
    老師 老師解答
    閱讀量 454

  • 老師已回答未來角度賬面價值和計稅基礎(chǔ)可以理解，當下角度調(diào)增調(diào)減怎么理解？

    勤奮的同學，你好：調(diào)增就是某些費用在會計上已經(jīng)扣了，但是按照稅法是扣不了這么多的，也就是稅法不允許扣這么多。調(diào)減就是在算會計利潤時已經(jīng)將某類收入確認了，但是稅法上規(guī)定該部分收入是免稅的。1、扣除超過標準的費用,不能入賬的成本做所得稅納稅調(diào)增:即:不能做稅前扣除,增大應(yīng)納所得稅所得額;例如: 關(guān)于業(yè)務(wù)招待費的扣除,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售是(營業(yè))收入的0.5%.公司收入3000萬元,實際發(fā)生招待費13萬元,13萬元的60%即7.8萬元可以稅前抵扣,且未超過最高限額3000*0.5%=15萬元,所以不能抵扣部分為13-7.8=5.2萬元.所得稅率為25%,應(yīng)做所得稅納稅調(diào)增5.2*25%=1.3萬元2、對免稅收入,在所得稅計算中做了納稅計算部分做所得稅納稅調(diào)減,以減少企業(yè)的納稅額：比如:企業(yè)購買國債的利息收入是免稅的,這部分就要做應(yīng)納所得稅所得額減少希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～

    2021-04-15 22:07:45
    老師 老師解答
    閱讀量 464

  • 老師已回答如果做所得稅匯算清繳，這個租金要寫嗎？

    愛學習的同學你好~ 從稅法角度來看，一般是按照收付實現(xiàn)制進行繳納的；由于未收取租金的話，按照道理來說是不需要匯算清繳的由于是實務(wù)的問題，還是建議咨詢一下當時稅務(wù)機關(guān)哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油?。?！

    2021-04-15 21:57:01
    左老師 老師解答
    閱讀量 387
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研