首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅15%稅率優(yōu)惠，研發(fā)費用加計扣除75%，其他稅種例如增值稅有優(yōu)惠嗎？

    努力的同學，你好！　 　 　 每個稅種都有對應的稅收優(yōu)惠政策。同學掌握課堂上老師列舉出來的項目即可，如果同學還有興趣，也可以利用課余時間查閱相關(guān)資料?！?　 　 老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~　 　 　　 　 　 　

    2021-04-28 04:21:22
    吳老師 老師解答
    閱讀量 462

  • 老師已回答計入所有者權(quán)益的利得要不要交企業(yè)所得稅？

    計入其他綜合收益的暫時不需要交稅，因為其他綜合收益會產(chǎn)生暫時性差異，需要確認遞延，它確認的時候雖然不影響所得稅費用，但處置以后還是會影響的，所以需要在利潤表中列一個其他綜合收益凈額~

    2021-03-30 05:25:01
    何老師 老師解答
    閱讀量 2393

  • 老師已回答房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預收款事企業(yè)所得稅的納稅義務時間如何確定？

    親愛的同學，你好：1、如果已經(jīng)預收銷售款（包括合同約定收款，下同），合同約定交房日就是增值稅納稅義務發(fā)生日。若實際交房日早于合同約定交房日，以實際交房日為納稅義務發(fā)生時間?！?、如果沒有預收銷售款，在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后，才收取銷售款，收款日為納稅義務發(fā)生日?！?、如果沒有預收銷售款，在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后，開具了發(fā)票，開發(fā)票日就是納稅義務發(fā)生時間。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅收入是在營業(yè)稅收入確認的基礎(chǔ)上進行的，主要包括完工產(chǎn)品銷售收入確認、未完工產(chǎn)品銷售收入確認、視同銷售收入確認以及對外出租產(chǎn)品租金收入確認4部分。祝你學習愉快~

    2021-03-30 07:28:45
    裴老師 老師解答
    閱讀量 1458

  • 老師已回答此處的這個獎勵金應該怎么做能合理避稅？

    努力的同學，你好！　 　 　 　同學的公司收到該筆獎勵金屬于不征稅收入，在計算繳納企業(yè)所得稅的時候允許從收入總額中減除。但是不征稅收入用于支出形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；形成的資產(chǎn)，其計算的折舊，攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除?！?　 　 　老師主要負責的是理論考試，具體實務中如何操作合理避稅同學可以咨詢下實務經(jīng)驗豐富的會計人員或者稅務師，會計師事務所?！?　 　 　老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~　 　 　 　

    2021-04-28 08:46:31
    吳老師 老師解答
    閱讀量 431

  • 老師已回答我想問這個題里這個240萬是怎么計算得出的？

    勤奮的同學，你好對于丙企業(yè)的收益，甲在會計上投資收益按權(quán)益法核算，以被投資企業(yè)凈利潤乘以持股比例計算，即1000*30%=300確認投資收益，而稅法按宣告分配的股利確認投資收益，即800*30%=240，雖然稅法上按240確認投資收益，但稅法上對企業(yè)之間的股息有免征企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，因此納稅時，全額調(diào)減。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2021-02-22 09:56:16
    丁老師 老師解答
    閱讀量 750

  • 老師已回答本題中企業(yè)所得稅中可以扣除的損失怎么算？

    愛學習的同學你好~1、本題中規(guī)定銀行貸款利息為7%，即稅法認可并且可以扣除的是不超過這個限額即可，本題借款金額1200萬元，限額利息=1200*7%=84（萬元）2、本題中企業(yè)所得稅中可以扣除的損失為20-4-3=13（萬元）3、考查的是業(yè)務招待費限額的問題，首先是不超過收入（主營業(yè)務收入）的千分之五，并且業(yè)務招待的60%的限額，兩者熟低計算。希望以上解答能夠幫助到你，如有疑問請繼續(xù)提問哦~加油加油!

    2021-02-22 09:56:05
    左老師 老師解答
    閱讀量 717

  • 老師已回答A公司為什么需要繳納企業(yè)所得稅？

    愛學習的同學你好~　　 同學所問的題目（2）對應上面的知識點，由于本題中說明的兩次轉(zhuǎn)讓均未在過戶，簡單理解為雖然轉(zhuǎn)讓了，但是實際上還是A公司擁有所有權(quán)，即A公司所得為590萬元，需要繳納企業(yè)所得稅哦~A公司繳納企業(yè)所得稅相當于是B、C公司繳納的，不需要再次繳納了哦~希望以上解答能夠幫助到你，如有疑問請繼續(xù)提問哦~加油加油!

    2021-02-22 09:55:50
    左老師 老師解答
    閱讀量 434

  • 老師已回答關(guān)于那個資本成本率，分子不是要考慮企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮努力、愛學習財管的同學，你好~計算資本成本率時，分子需要換算成稅后的，但是分母并不需要換算成稅后的，手續(xù)費是作為財務費用在稅前扣除，但是本金并不是直接計入財務費用，也不能直接在稅前扣除~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學習的你一定是最棒的，加油~

    2021-02-22 09:55:37
    何老師 老師解答
    閱讀量 965

  • 老師已回答第13條所說的追補企業(yè)所得稅是怎么樣的？

    [quote]虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額；然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣。不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。因此，B公司因2015年度應扣未扣支出未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款為4.5萬元（2.5+2），可在追補確認2018年度企業(yè)所得稅應納稅款11萬元中予以抵扣。2018年實際應繳納企業(yè)所得稅為6.5萬元[11－（2.5+2）]。[/quote]勤奮的同學你好：這個追補的是因為要看是否超過5年，如果超過5年是不能追補的。企業(yè)在當年進行納稅申報的時候需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表。比如：B公司，2015年至2018年每年的應納稅所得額具體情況如下：2015年應納稅所得額為10萬元，2016年應納稅所得額為－15萬元，2017年應納稅所得額為28萬元，2018年應納稅所得額為44萬元.2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)2015年有應扣未扣支出18萬元符合當時稅法規(guī)定但是未扣除，那么請問2018年B公司實際應繳納的企業(yè)所得稅款是多少？2015年有應扣未扣支出18萬元符合當時稅法規(guī)定但是未扣除，2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，向稅務機關(guān)做出專項申報及說明后，并且追補確認期限未超過5年，該項應扣未扣支出可以扣除。準予追補至該項應扣未扣支出發(fā)生的2015年度進行扣除，應扣未扣支出追補確認后2015年實際虧損為8萬元（18－10），2017年應納稅所得額為5萬元（28－15－8）。所以，2015年多繳稅款2.5萬元（10×25%），2017年多繳稅款2萬元（8×25%），2018年應繳企業(yè)所得稅11萬元（44×25%）。祝同學逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-27 07:06:24
    廖老師 老師解答
    閱讀量 611

  • 老師已回答稅二企稅這章，外購資產(chǎn)用于職工獎勵或福利的按購入時價格確認收入，如何理解？

    勤奮的高頓學員您好：假設(shè)稅率為13%，800為不含稅價。1、購進時：借：庫存商品2400　 　 　 　應交稅費（應交增值稅--進項稅額）312　 　 　 　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金27122、計提職工薪酬：借：生產(chǎn)成本-制造費用-管理費用-銷售費用等2712　 　 　 　貸：應付職工薪酬27123、發(fā)放時：借：應付職工薪酬2712　 　 　 貸：庫存商品2400　 　 　 　 　 　 　應交稅費（應交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出）312繼續(xù)加油呀

    2021-04-27 05:43:10
    V老師 老師解答
    閱讀量 602
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研