首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答此題第6小問(wèn)不明白企業(yè)所得稅,可以講解一下嗎?

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。對(duì)非居民企業(yè)取得的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的所得稅,實(shí)行源泉扣繳,以支付人為扣繳義務(wù)人,減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。繼續(xù)努力哦~

    2021-07-06 08:12:32
    老師 老師解答
    閱讀量 372
  • 老師已回答老師,融資性售后回租,出租方關(guān)于企業(yè)所得稅如何處理呀?

    熱愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好!出租方在企稅上不確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過(guò),老師陪伴你度過(guò)整個(gè)考季!~

    2021-07-06 08:27:34
    王老師 老師解答
    閱讀量 605
  • 老師已回答分配稅后股息,為什么要交企業(yè)所得稅?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好吖因?yàn)橛型赓Y企業(yè)持股25%,所以對(duì)于非居民企業(yè)取得有關(guān)與我國(guó)來(lái)源所得,是要代扣代繳企業(yè)所得稅的。你所做的事情,也許暫時(shí)看不到成果,但不要灰心或焦慮,你不是沒(méi)有進(jìn)步,而是在扎根!加油哦~

    2021-07-06 10:51:20
    老師 老師解答
    閱讀量 920
  • 老師已回答老師,這個(gè)應(yīng)扣繳的企業(yè)所得稅為什么×25%乘20%?

    愛(ài)思考的同學(xué):境外企業(yè)派駐的員工,是境外機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)代理人(由境外機(jī)構(gòu)管理,考核,執(zhí)行境外機(jī)構(gòu)的工作要求),構(gòu)成了境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所。所以對(duì)從中國(guó)境內(nèi)取得的120萬(wàn)服務(wù)費(fèi),是從我國(guó)取得的并與境內(nèi)機(jī)構(gòu)場(chǎng)所有聯(lián)系的所得,應(yīng)按照25%征稅;同時(shí)該機(jī)構(gòu)場(chǎng)所未能準(zhǔn)確核算成本和費(fèi)用,所以有稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率,20%,是應(yīng)稅所得率。這里知識(shí)點(diǎn)比較隱蔽,你理解一下?加油~!

    2021-07-07 10:01:53
    方老師 老師解答
    閱讀量 1368
  • 老師已回答計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候,轉(zhuǎn)讓非獨(dú)占許可使用權(quán)怎么調(diào)整應(yīng)納稅所得額?

    親愛(ài)的同學(xué),你好~  按照轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得,年度所得不超過(guò)500萬(wàn)的部分免稅,年度所得超過(guò)500萬(wàn)的部分減半征收~

    2021-07-07 09:18:10
    老師 老師解答
    閱讀量 7520
  • 老師已回答在計(jì)算所得稅的時(shí)候,不是按照五年分?jǐn)偸杖雴幔?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶,你好同學(xué)思考的很好的呀~這里確實(shí)是有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的哈~但是這個(gè)題目沒(méi)有按照這個(gè)點(diǎn)處理是因?yàn)轭}目中沒(méi)有明確說(shuō),我選擇按照5年遞延納稅的政策的哈~那么站在稅務(wù)局的角度,一定是希望你早點(diǎn)交稅的哈~所以這個(gè)題目真題給的官方答案是沒(méi)有按照5年哈~希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~如果覺(jué)得老師解決了同學(xué)的問(wèn)題,可以給老師一個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)哦~先謝謝同學(xué)了尼~

    2021-07-07 10:08:13
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 525
  • 老師已回答代扣代繳企業(yè)所得稅為什么是10%?

    親愛(ài)的同學(xué),(1)多聽(tīng)課,多做題。(2)這個(gè)是預(yù)提所得稅。我國(guó)稅法規(guī)定,外國(guó)企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所,而有取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的利潤(rùn)(股息、紅利)、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和其他所得,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所,但上述所得與其機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的,都應(yīng)當(dāng)繳納百分之十的所得稅。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過(guò)考試?。。?/p>

    2021-07-07 09:36:40
    A老師 老師解答
    閱讀量 1906
  • 老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬(wàn),按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)怎么計(jì)算的?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶,你好按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)老師這邊認(rèn)為就是用利潤(rùn)*25%就可以哦~希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~

    2021-07-07 10:10:22
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 346
  • 老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬(wàn),按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)怎么計(jì)算的?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好(*^▽^*):前一季度的虧損是可以抵扣的,所以按照累計(jì)凈額收入,計(jì)算第二季度所得,預(yù)繳所得稅。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??星光不問(wèn)趕路人,時(shí)間不負(fù)有心人

    2021-07-07 11:17:34
    黃老師 老師解答
    閱讀量 351
  • 老師已回答企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物,會(huì)計(jì)和稅法上分別怎么做會(huì)計(jì)處理?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,例:企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物,貨物成本80萬(wàn)元,公允價(jià)值100萬(wàn)元。該企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)500萬(wàn)元會(huì)計(jì)上:借:營(yíng)業(yè)外支出 93                  貸:庫(kù)存商品 80                        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100*13%=13稅法上:1,視同銷售,確認(rèn)收入100,結(jié)轉(zhuǎn)成本80,而會(huì)計(jì)上沒(méi)有做相應(yīng)處理,所以要納稅調(diào)增20萬(wàn)元。2,公益性捐贈(zèng)限額=500*12%=60萬(wàn)元,而會(huì)計(jì)上營(yíng)業(yè)外支出93萬(wàn)元,會(huì)計(jì)多列支,需要納稅調(diào)增33萬(wàn)元。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-07 12:48:25
    孫老師 老師解答
    閱讀量 471
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研