第五問計算遞延所得稅，為何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？

老師，第五問為什么不是（3000*0.3*0.25-0）-（175-0）?不能理解，

陳同學
2021-11-09 10:07:37
閱讀量 233
  • 楊老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅
    高頓為您提供一對一解答服務，關于第五問計算遞延所得稅，為何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？我的回答如下：

    勤奮努力的同學你好呀~

    同學的3000是怎么得到的呢？老師看到本題中的利潤是2000呢~除了這個金額之外遞延所得稅計算思路是正確的。

     繼續(xù)加油呀~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 16:47:12
  • 收起
    陳同學學員追問
    事項2應納稅暫時性差異是3000的呀
    2021-11-09 19:10:59
  • 楊老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1000的其他綜合收益屬于權益并不影響損益，因為僅需針對這部分確認遞延所得稅負債，但是并不會影響所得稅計算。

    2021-11-09 21:17:25
加載更多
版權聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權的內(nèi)容，歡迎提供相關證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權內(nèi)容。

其他回答

  • G同學
    老師，第一個會計利潤哪里為什么都是加，不是+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)嗎。還有這個都是遞延所得稅了，為什么還要*0.25
    • 邵老師
      轉回應納稅暫時性差異就是說現(xiàn)狀在彌補以前少交所得稅的影響，所以是加 發(fā)生可抵扣暫時性差異的意思是當期多交稅，以后少交稅，對應納稅所得額的影響也是加 題目中說的是應納稅和可抵扣暫時性差異，并沒說遞延所得稅資產(chǎn)負債，所以要撐25%
    • G同學
      在會計利潤這塊就是如果判斷是可抵扣就是增，相反就是減，是吧，
    • 邵老師
      對發(fā)生可抵扣，調(diào)增會計利潤 轉回可抵扣，調(diào)減會計利潤 發(fā)生應納稅，調(diào)減會計利潤 轉回應納稅，調(diào)增會計利潤
  • 小同學
    公允價值500計稅基礎為0為什么記為遞延所得稅資產(chǎn)
    • 舒老師
      遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)及稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤彌補的虧損產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。
      計稅基礎是從稅法角度核算企業(yè)所得稅，允許稅前扣除各項資產(chǎn)折舊、攤銷等費用的核算基礎，問“公允價值為500，計稅基礎為0，記為遞延所得稅資產(chǎn)”，此處公允價值500應是以公允價值計量的資產(chǎn)低于賬面價值的金額，此時只是賬面浮虧，只有在資產(chǎn)作處置時稅法才確認，因此作為時間性差異，按適用稅率計入遞延所得稅資產(chǎn)。
相關問題 相關文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復： 同學你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復： 勤奮的同學你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復： 同學 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權沒有轉移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎？

    教師回復： 愛學習的同學你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習稅法的同學，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學習的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研