研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響遞延所得稅嗎?

老師,請(qǐng)問(wèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響遞延所得稅嗎?

B同學(xué)
2021-11-03 15:23:39
閱讀量 552
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響遞延所得稅嗎?我的回答如下:

    認(rèn)真努力的同學(xué),你好

    研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用加計(jì)扣除,不確認(rèn)遞延所得稅哦~
    希望老師的解答能幫助你理解,如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流,繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-03 15:25:53
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    B同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    形成無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)加計(jì)扣除也不確認(rèn)吧?
    2021-11-03 15:33:33
  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    對(duì)的哦~因?yàn)檫@個(gè)政策是政府對(duì)企業(yè)的一種優(yōu)惠鼓勵(lì),以后不會(huì)導(dǎo)致企業(yè)再就項(xiàng)交稅了,所以不確認(rèn)遞延所得稅呢~

     

    2021-11-03 15:36:04
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其他回答

  • 藍(lán)同學(xué)
    書(shū)上好像說(shuō)形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)支出加計(jì)扣除不能確認(rèn)遞延所得稅? 那么費(fèi)用化的研發(fā)加計(jì)扣除能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
    • 陳老師
      一樣的哦 這個(gè)也不能確認(rèn)遞延的 企業(yè)盈利的話 在計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)基數(shù)時(shí),直接減去,就可以啦
    • 藍(lán)同學(xué)
      公司當(dāng)年成立的,年末利潤(rùn)總額負(fù)100萬(wàn),其中符合按50%加計(jì)扣除的費(fèi)用化的研發(fā)支出10萬(wàn),那么當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用分別是多少? 謝謝
    • 陳老師
      整體企業(yè)虧損的話,不存在遞延的問(wèn)題,也不需要,確認(rèn)所得稅費(fèi)用。 以后盈利了,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),予以彌補(bǔ),就可以了。
    • 藍(lán)同學(xué)
      如果預(yù)計(jì)未來(lái)五年有足夠的應(yīng)納稅所得額的話,難道不用確認(rèn)遞延所得稅嗎?
    • 陳老師
      這個(gè)的話,是不需要的哦。你可以去參考財(cái)政部的相關(guān)規(guī)定的哦。
  • s同學(xué)
    為什么會(huì)說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)不對(duì)應(yīng)納說(shuō)所得額產(chǎn)生影響不產(chǎn)生遞延所得稅呢???無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除影響損益,進(jìn)而影響利潤(rùn)的呀
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除不屬于企業(yè)合并的情況,在交易發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得稅,對(duì)于這樣的初始確認(rèn),不需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了。
    • s同學(xué)
      影響應(yīng)納稅所得額的呀
    • 鄧?yán)蠋?/div>
      不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn),不影響應(yīng)納稅所得額:只在年度所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整
  • 北同學(xué)
    無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)支出費(fèi)用化的加計(jì)扣除部分要確認(rèn)遞延所得稅嗎?為什么
    • 張老師
      不用確認(rèn)遞延所得稅
    • 北同學(xué)
      因?yàn)橄喈?dāng)于稅法和會(huì)計(jì)規(guī)定的永久性差異,只需要在帳外調(diào)減所得額就行了,不需要進(jìn)行賬務(wù)處理。
    • 張老師
      為什么,不是會(huì)影響應(yīng)納稅額么
    • 北同學(xué)
      影響的只是當(dāng)期應(yīng)納稅額,這塊業(yè)務(wù)相當(dāng)于永久性差異
    • 張老師
      確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)的時(shí)候,對(duì)方是計(jì)入所得稅費(fèi)用還是其他綜合收益是根據(jù)什么來(lái)看的
    • 北同學(xué)
      看對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的變動(dòng)是計(jì)入哪項(xiàng)科目,如果計(jì)入其他綜合收益,那么遞延所得稅對(duì)應(yīng)其他綜合收益。如果對(duì)應(yīng)損益類科目,那么遞延所得稅對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用
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