遞延所得稅余額和應確認的遞延所稅負債有什么區(qū)別？

其他回答

• 點同學
  遞延所得稅資產和遞延所得稅負債如何區(qū)分，什么情況下要確認遞延所得稅資產？什么情況下確認遞延所得稅負債？
  • 張老師
    同學你好！ 資產的賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債 資產的賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅資產
  • 點同學
    負債的賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅資產 負債的賬面價值小于計稅基礎，確認遞延所得稅負債
• 李同學
  遞延所得稅負債和遞延所得稅資產怎么區(qū)分確認
  • 王老師
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
  • 李同學
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
  • 王老師
    你好，對于資產，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債；反之確認遞延所得稅資產。 對于負債，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產；反之確認遞延所得稅負債。
• 小同學
  遞延所得稅負債和遞延所得稅費用的區(qū)別？
  • E老師
    遞延所得稅費用對應的科目是： 所得稅費用——遞延所得稅 屬于損益的減項 遞延所得稅負債對應的科目是： 遞延所得稅負債 屬于負債類科目 在新增減遞延所得稅資產或遞延所得稅負債時： 借：所得稅費用——遞延所得稅 貸：遞延所得稅負債/遞延所得稅資產 借：遞延所得稅負債/遞延所得稅資產 貸：所得稅費用——遞延所得稅 即：增加遞延所得稅負債時，增加當期所得稅費用；未來遞延所得稅負債轉回時，減少轉回期間的所得稅費用。