這題對(duì)于計(jì)算本期應(yīng)交所得稅的解析怎么理解？

其他回答

• L同學(xué)
  應(yīng)交所得稅所得稅為什么是這么計(jì)算的，不太理解？
  • 吳老師
    你看2018年利潤(rùn)表中有關(guān)保修入的費(fèi)用是600,但實(shí)際當(dāng)年只發(fā)生了400，由于稅法是只能扣除實(shí)際發(fā)生數(shù)的費(fèi)用，那是不是會(huì)計(jì)上費(fèi)用多提了200？這200的費(fèi)用需要在稅前利潤(rùn)中調(diào)增，所以（1500%2B200）*25%=425
• 藍(lán)同學(xué)
  關(guān)于這道題為什么計(jì)算所得稅時(shí)不計(jì)入，計(jì)算個(gè)人所得的時(shí)候計(jì)入，這個(gè)怎么理解？
  • 老師
    同學(xué)你好，第一個(gè)問(wèn)題問(wèn)的是不屬于工資薪金所得的，D項(xiàng)伙食補(bǔ)貼應(yīng)該計(jì)入工資薪金所得，工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。這就是說(shuō)，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開(kāi)支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。 第三個(gè)問(wèn)題是需要繳納個(gè)稅的工資薪金所得，四項(xiàng)都是
• 3同學(xué)
  老師，為什么不影響應(yīng)納稅所得稅？不理解題目解析
  • A老師
    這是個(gè)特殊規(guī)定 無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)扣除的部分雖然造成了暫時(shí)性差異 但是不確認(rèn)遞延
• 林同學(xué)
  老師，這題目的解析答案我算的是59560元，這題怎么理解做題
  • 王老師
    你好 ，這道題（500000-100000*0.6209）/（3.1699+1）=（500000-62090）/4.1699=437910/4.1699=105017，你看一下哪里和你計(jì)算的不一樣。
  • 林同學(xué)
    哦，我把500000-100000之后乘了0.6209，所以算的不對(duì)，老師，是不是把殘值統(tǒng)一折算成現(xiàn)值，然后又因?yàn)槭敲磕昴瓿醺蹲饨穑谟妙A(yù)付年金公式到算年金A，是不是這樣理解，老師，謝謝
  • 王老師
    你好，你的理解是正確的。
• 慕同學(xué)
  這一題具體解析，怎么計(jì)算的
  • 劉老師
    您好，學(xué)員，應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅=(20000+500+2500)×5=115000(元)；應(yīng)納房產(chǎn)稅=2800*（1-20%）*1.2%+300*（1-20%）*1.2%/12*3=276000元；應(yīng)納車(chē)船稅=(5+3)X4x60=1920(元)；應(yīng)納契稅選D，因?yàn)橐驗(yàn)槠醵愂且苑课莓a(chǎn)權(quán)的承受者為納稅人的，該公司換進(jìn)的房產(chǎn)應(yīng)繳納契稅=(800-500)X3％=9(萬(wàn)元)=90000(元)。第二筆業(yè)務(wù)不用繳納契稅。對(duì)于房屋交換的，由多交付貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)或其他經(jīng)濟(jì)利益的一方繳納契稅，由于第二筆業(yè)務(wù)換出的房產(chǎn)價(jià)值為600萬(wàn)元，換進(jìn)的房產(chǎn)價(jià)值為300萬(wàn)元，該公司并不用支付補(bǔ)價(jià)，因此不用繳納契稅。
  • 慕同學(xué)
    1.2%，和12X3怎么來(lái)的
  • 劉老師
    學(xué)員，1.2%是稅率，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行房產(chǎn)稅采用的是比例稅率，計(jì)稅依據(jù)分為從價(jià)計(jì)征和從租計(jì)征兩種形式，所以房產(chǎn)權(quán)的稅率也有兩種。 1．對(duì)經(jīng)營(yíng)性自用的房屋，以房產(chǎn)的計(jì)稅余值作為計(jì)稅依據(jù)。即按房產(chǎn)原值一次減除10%~30%后的余值計(jì)征的，稅率為1.2%； 2．另一種是按房產(chǎn)出租的租金收入計(jì)征的，稅率為12%； 本題中，是2018年9月30日辦理完工驗(yàn)收手續(xù)，故房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是從10月份開(kāi)始的，那么在2018年需要交納房產(chǎn)稅的月份就是10月，11月，12月共計(jì)3個(gè)月，300*（1-20%）*1.2%是一年的稅，那么3個(gè)月需要交多少呢，就是一年的稅/12*3.