求的是應(yīng)交所得稅，為什么還要加減遞延所得稅？

老師，您好，第三題求的是應(yīng)交所得稅，不是所得稅費用，為什么還要加減遞延所得稅？

卓同學
2021-10-23 15:56:54
閱讀量 1304
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于求的是應(yīng)交所得稅，為什么還要加減遞延所得稅？我的回答如下：

    勤奮的同學你好

    所得稅費用=當期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用

    當期所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=（利潤總額+/-永久性差異+可抵扣暫時性差異發(fā)生額-應(yīng)納稅暫時性差異發(fā)生額）×所得稅稅率，暫時性差異既影響當期，又影響遞延。

    有疑問繼續(xù)溝通哈~加油(o?▽?)o  


    以上是關(guān)于所得稅,應(yīng)交所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-23 16:05:28
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • F同學
    為什么是加上遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)而不是增加遞延所得稅資產(chǎn)減少遞延所得稅負債
    • 胡老師
      遞延所得稅資產(chǎn)是已經(jīng)繳納了所得稅，但未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)。 遞延所得稅負債是還未繳納所得稅，但未來預(yù)計要繳納的所得稅負債。 1、“遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)”這個公式不完整，應(yīng)該是： 遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn)) 而且不包括影響所有者權(quán)益、商譽等項目的遞延所得稅。要理解這個公式，做一下會計分錄： 確認當期遞延所得稅負債時，是：借：所得稅費用—遞延所得稅貸：遞延所得稅負債 2、確認當期遞延所得稅資產(chǎn)時，是：借：遞延所得稅資產(chǎn)貸：所得稅費用—遞延所得稅 那么遞延所得稅費用就等于“所得稅費用—遞延所得稅”科目的借方發(fā)生額減去貸方發(fā)生額，其實也就當期遞延所得稅負債發(fā)生額減去當期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。
  • 增同學
    老師，應(yīng)交所得稅，中遞延所得稅這塊是該加上還是減去，怎么區(qū)分，是不是遞延所得稅資產(chǎn)就加，遞延所得稅負債就減啊，有什么規(guī)律嗎？
    • 張老師
      你好： 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，借方是所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)，對應(yīng)科目是所得稅費用 遞延所得稅負債，對應(yīng)科目是所得稅費用 特殊情況：存在遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)其他綜合收益 一般情況下，計算所得稅費用金額時，是通過應(yīng)交所得稅，遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，（看到特殊事項，計入其他綜合收益的要特別留意） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 是確認過程，回沖或核銷時，借貸方向相反。（所以老師沒有寫上面是%2B還是-的關(guān)系。） 拓展有些多，咱們理解下。
  • 思同學
    什么是遞延所得稅，為什么要設(shè)遞延所得稅，怎么還有遞延所得稅費用和收益？
    • 孫老師
      遞延所得稅，在會計科目上分為遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延，就是將所得稅遞延到后期了。是時間性差異，永久性差異是不會遞延的。
    • 思同學
      還是不明白，為什么要遞延到后期？什么情況下用這個科目？是不是遞延所得稅負債可以理解為應(yīng)該應(yīng)交所得稅調(diào)增的部分，遞延所得稅資產(chǎn)就是納稅調(diào)減的部分
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 稿酬個人所得稅計算公式是怎樣的

    稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬個人所得稅計算公式： 居民個人取得稿酬所得： 應(yīng)納稅額=全年應(yīng)納稅所得額適用稅率-速算扣除數(shù)=(全年收入額-60000元-專項扣除-享受的專項附加扣除-享受的其他扣除)適用稅率-速算扣除數(shù) 非居民個人取得稿酬所得： 應(yīng)納稅所得額=收入(1-20%)70%。 稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額(收入額)20% 以上就是【稿酬個人所得稅計算公式是怎樣的】的全部內(nèi)容，想要了解更多 注會考試資訊 ，歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ！ 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認定審計有哪些

    2023-06-14 09:16:46

  • 企業(yè)所得稅比例是多少

    企業(yè)所得稅是稅務(wù)師稅法二這個科目中非常重要的一個稅種，那么，企業(yè)所得稅比例是多少？企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。應(yīng)納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額。下面高頓小編和大家來詳細講一講。

    2023-06-13 09:45:05

  • 稿酬所得個人所得稅如何計算

    稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。 稿酬所得計稅方法是 (一)應(yīng)納稅所得額的計算 1、應(yīng)納稅所得額的確定 (1)每次收入不超過4000元的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額-800元 (2)每次收入在4000元以上的 應(yīng)納稅所得額=每次收入額(1-20%) 以上就是【稿酬所得個人所得稅如何計算】的全部內(nèi)容，想要了解更多 注會考試資訊 ，歡迎前往 高頓CPA網(wǎng)站首頁 ！ 添加老師微信 獲取更多注會備考資源 相關(guān)閱讀 應(yīng)交多少增值稅的公式是怎樣 高新技術(shù)企業(yè)認定審計有哪些

    2023-06-13 09:06:04

  • 小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

    對于小規(guī)模企業(yè)來說,在企業(yè)所得稅方面能夠享受什么優(yōu)惠政策,是每個企業(yè)都很關(guān)注的問題。最近很多同學都在關(guān)心小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的問題，現(xiàn)在高頓君就來給大家具體講講，千萬別錯過！

    2023-06-12 10:15:17

  • 怎么補繳個人所得稅滯納金

    1、按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額： 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納季度所得稅時： 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款；等。

    2023-06-09 13:23:53
精選問答
  • 匯算清繳應(yīng)付職工薪酬賬載金額、稅收金額分別依據(jù)什么填列？

    教師回復： 熱愛思考的同學你好吖~ 賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的貸方實際發(fā)放額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資科目的借方稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實際發(fā)放額一致。老師這樣講同學可以理解嗎，預(yù)祝同學考試順利哦~

  • 這三類金融資產(chǎn)的入賬價值分別怎么計算？

    教師回復： 勤奮的學員：      你好!      1類入賬價值為：債權(quán)投資的初始入賬價值加上應(yīng)計利息、加上利息調(diào)整金額或者減去利息調(diào)整金額。減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息；-----入賬價值=支付的價款-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價款，包括資產(chǎn)的公允價值與支付的交易費用）      2類入賬價值為：取得時的公允價值+交易費用-已宣告但尚未發(fā)放的利息或者股利------入賬價值=支付的價款-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。（這里支付的價款，包括資產(chǎn)的公允價值與支付的交易費用）       3類入賬價值是什么呢？-----入賬價值=支付的價款-交易費用-價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息（如有）。      綜上：也就是說針對入賬價值而言，都是要用支付的價款減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息/已宣告但尚未方法的股利，不同的是交易費的處理，前兩類計入入賬價值中，通過：利息調(diào)整這個明細科目呈現(xiàn)。第三類通過不計入入賬價值中，通過投資收益科目核算。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

  • 包工包料兩種按多少稅率計算，還是工，料分開算工9％，料13％？

    教師回復： 認真的小羽同學，你好~，如果工和料都有，分開核算，材料按13%，建筑服務(wù)按9%，如果沒有分開核算就從高。希望老師的解答能幫助到你~

  • 權(quán)益資本價值=凈利潤/權(quán)益資本成本，這個公式如何理解？

    教師回復： 勤奮的同學你好：權(quán)益市場價值就是未來股利的現(xiàn)值，企業(yè)價值分析法下，假設(shè)凈利潤全部分配，所以股利=凈利潤。而且假設(shè)息稅前利潤是不變的，即凈利潤不變，符合永續(xù)年金的形式，所以凈利潤折現(xiàn)就相當于是永續(xù)年金計算現(xiàn)值，那么就直接用凈利潤除以折現(xiàn)率就行了。所以，權(quán)益市場價值=凈利潤/權(quán)益資本成本，權(quán)益資本成本就是折現(xiàn)率。祝學習愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??

  • 債務(wù)重組為什么一方的收益為投資收益，一方的收益為其他收益呢？

    教師回復： 愛思考的同學你好(*^▽^*):債務(wù)重組準則規(guī)定，債權(quán)人重組損益是計入投資收益的，債務(wù)重組損益如果涉及非金融資產(chǎn)則計入其他收益，如果不涉及非金融資產(chǎn)，是計入投資收益。同學分別記憶即可~希望老師的解答可以幫助同學~星光不問趕路人，時間不負有心人！

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研