就在保監(jiān)會8月20日發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》之后，部分保險公司積極設(shè)計個人稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品并報批，市場也對新產(chǎn)品充滿了期待。
　　不過，《證券日報》記者從業(yè)內(nèi)人士了解到，考慮到稅收優(yōu)惠的可執(zhí)行性問題，國家稅務(wù)總局更加傾向于推行行業(yè)統(tǒng)一條款，或者先推出行業(yè)示范條款，保險公司可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行微調(diào)。
　　“稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品報批工作已經(jīng)暫停，沒有報批的險企暫停報批，已經(jīng)報批的主動撤回。”某健康險公司相關(guān)負(fù)責(zé)人向記者證實(shí)道。
　　標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一便于實(shí)操
　　根據(jù)財政部關(guān)于商業(yè)健康保險個人所得稅的試點(diǎn)政策，試點(diǎn)地區(qū)的消費(fèi)者購買個人稅優(yōu)型健康保險，可以在2400元/年的限額內(nèi)予以稅前扣除。在這一原則下，多地確定了試點(diǎn)城市，陸續(xù)起草了當(dāng)?shù)厣虡I(yè)健康保險個人所得稅的試點(diǎn)政策，并上報財政部、國家稅務(wù)總局和保監(jiān)會。
　　不過，據(jù)一位業(yè)內(nèi)人士對《證券日報》記者透露，目前，國家稅務(wù)總局傾向于對個人稅優(yōu)型健康險采用統(tǒng)一條款或者在行業(yè)示范條款的基礎(chǔ)上給予保險公司微調(diào)的空間，以便在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策在時更具可操作性。
　　“盡管個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務(wù)管理辦法對產(chǎn)品的形態(tài)、保額范圍等關(guān)鍵因素都做出了較為細(xì)致的規(guī)定，但保險公司還是有一些自主設(shè)計空間，定價參考因素有一定靈活性，但若推行示范條款，稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度將更高，險企在具體設(shè)計中只能微調(diào)。”上述健康險公司負(fù)責(zé)人表示。
　　事實(shí)上，在上述《暫行辦法》發(fā)布之后，已經(jīng)有險企設(shè)計了個人稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品并報批，不過隨后這一工作進(jìn)入到暫停階段，沒有報批的險企暫停報批，已經(jīng)報批的主動撤回。“等示范條款出來之后，我們要對原來設(shè)計的產(chǎn)品進(jìn)行修改，或者直接采用示范條款，再重新報批。”一家此前已經(jīng)報批新產(chǎn)品的險企負(fù)責(zé)人表示。
　　信息平臺對接仍在進(jìn)行
　　按照監(jiān)管部門對業(yè)務(wù)管理的要求，個人稅優(yōu)型健康保險產(chǎn)品設(shè)計應(yīng)遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營的原則。“如果采用行業(yè)示范條款，定價因素的個性化差異可能會被弱化，或?qū)⒖夹袠I(yè)平均水平，對單個險企而言，經(jīng)營費(fèi)用的控制能力以及業(yè)務(wù)規(guī)模將成為影響運(yùn)營效果的關(guān)鍵因素。”一位業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為。
　　該人士認(rèn)為，盡管對消費(fèi)者個人而言，2400元/年的稅前扣除力度有一定的吸引力，或許能帶動一定的市場需求，但新政對保險公司的要求較為嚴(yán)格，不僅支持消費(fèi)者帶病投保，而且要求險企長期經(jīng)營，保證續(xù)保。“如果采用示范條款，對險企的費(fèi)用控制、長期經(jīng)營能力等會形成較為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。”某健康險公司負(fù)責(zé)人稱。
　　盡管個人稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品報批暫停，但信息平臺的搭建和對接工作仍在緊張進(jìn)行。據(jù)了解，中國保險信息技術(shù)管理公司開發(fā)的全行業(yè)統(tǒng)一的信息平臺具有個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務(wù)的承保、理賠、轉(zhuǎn)移等功能。“保險公司的IT部門和信息平臺的對接工作正在有序進(jìn)行。”上述健康險公司負(fù)責(zé)人表示。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在“保證續(xù)保”的要求下，今后保險公司轉(zhuǎn)移個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務(wù)的需求會較多。
　　公開數(shù)據(jù)顯示，目前我國有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)。2015年1-7月實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險保費(fèi)收入1414.04億元，同比增長40.70%。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。
        本文來源：證券日報