說到風(fēng)險(xiǎn)管理，讓人很容易聯(lián)想到嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的金融行業(yè)。經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展對(duì)我國(guó)金融體系本身的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和水平的提升提出了更高的要求。國(guó)內(nèi)主要金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的管理要求和發(fā)展需求也是推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的核心動(dòng)力。
　　一、與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。
　　商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展始終與風(fēng)險(xiǎn)并存，因?yàn)樯虡I(yè)銀行是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并通過管理風(fēng)險(xiǎn)以獲得收益的企業(yè)。從銀行的視角看風(fēng)險(xiǎn)管理，又能給企業(yè)CFO們帶來哪些啟發(fā)？
　　實(shí)體企業(yè)可借鑒銀行的風(fēng)管體系
　　某商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人告訴記者，銀行非常關(guān)注全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從風(fēng)險(xiǎn)管理治理、架構(gòu)、職能、系統(tǒng)、制度、流程、方法、指標(biāo)等方面形成全方位風(fēng)險(xiǎn)防控體系。銀行有風(fēng)險(xiǎn)政策制定、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)等多個(gè)部門，通過內(nèi)部授權(quán)管理、限額管理、比例管理等，適時(shí)監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI），在業(yè)務(wù)部門、后臺(tái)部門以及分支行之間形成縱橫交織的矩陣式全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。他希望通過分享銀行如何布局風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的經(jīng)驗(yàn)，給其他企業(yè)帶來啟發(fā)。
　　上述某商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人告訴記者，金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控是非常詳細(xì)的，銀行會(huì)通過關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理建立一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)等）、操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，以及資金市場(chǎng)變化、經(jīng)營(yíng)管理等原因?qū)е碌牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和政策法律變化導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，整個(gè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系是既嵌入業(yè)務(wù)又獨(dú)立報(bào)告的職能管理，動(dòng)態(tài)跟蹤市場(chǎng)變化，進(jìn)行不同形式與情景下的風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，安排好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和化解對(duì)策。這一風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過對(duì)某一類業(yè)務(wù)的限額和比例管理等，來進(jìn)行壓力測(cè)試與應(yīng)急處理。
　　銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理，同時(shí)也注重風(fēng)險(xiǎn)交叉感染。比如在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，注重借款人信用評(píng)級(jí)，在信貸政策包括行業(yè)、投向、區(qū)域、單一客戶、政策指標(biāo)等方面做出一系列詳細(xì)規(guī)定。
　　根據(jù)不同情境，比如企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)、利率、匯率、房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)以及市場(chǎng)資金的行情變化等，銀行會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，看銀行自身是否具備這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而提前做好經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整準(zhǔn)備工作。
　　對(duì)放貸企業(yè)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控也是銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作之一，比如有某個(gè)大型企業(yè)向銀行貸款，該銀行會(huì)對(duì)其進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，比如受到利率、匯率或原材料、產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)影響，企業(yè)可能會(huì)承受不了，企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能陷入困境，銀行的壞賬就會(huì)增加，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)放大。所以，銀行會(huì)非常敏銳地關(guān)注市場(chǎng)變化。
　　同時(shí)，宏觀經(jīng)濟(jì)的一些變化也備受銀行警覺，企業(yè)的產(chǎn)業(yè)調(diào)整和企業(yè)生產(chǎn)周期的特點(diǎn)、行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等都被銀行緊密關(guān)注。
　　二、企業(yè)風(fēng)管完善度是銀行融資考核的重要參數(shù)
　　根本上講，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值*5化。金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理力度是很多實(shí)體企業(yè)可以借鑒的。很多企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有銀行涵蓋得細(xì)致，銀行有較為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。上述某商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人提醒其他企業(yè)，是否建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，是銀行對(duì)企業(yè)融資能力的考核重點(diǎn)之一。
　　在經(jīng)營(yíng)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面，銀行還會(huì)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部組織情況，比如關(guān)注其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等。
　　企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力有哪些要求呢？北京三磊建筑設(shè)計(jì)有限公司CFO李軍有自己的認(rèn)識(shí)。
　　李軍告訴記者，銀行在向一個(gè)企業(yè)進(jìn)行放貸的時(shí)候，會(huì)有自身的考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各方面的要求指標(biāo)也是很詳盡的。銀行會(huì)要求企業(yè)申請(qǐng)貸款人詳細(xì)填寫考核表格并回答一系列問題，這些問題往往以貸款的安全性為根本出發(fā)點(diǎn)，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)以及涉及到影響未來還款能力的因素等，其目的就是確保銀行貸款將來可以安全回收本金和利息。
　　在經(jīng)營(yíng)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面，銀行還會(huì)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部組織情況，比如關(guān)注其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系等。
　　李軍還表示，銀行也會(huì)根據(jù)審貸企業(yè)的規(guī)模和實(shí)力進(jìn)行靈活的策略調(diào)整。比如像中石油這樣的大型企業(yè)甚至是融資的強(qiáng)勢(shì)方，在融資過程中，銀行對(duì)其的貸款利率還會(huì)降低；如果是小型民企，由于其發(fā)展存在一定不確定性，即使向銀行申請(qǐng)幾百萬元貸款，銀行可能還需要其提供抵押資產(chǎn)和第三方擔(dān)保。
　　重慶國(guó)際復(fù)合材料有限公司CFO李建紹則表示，銀行會(huì)對(duì)企業(yè)還貸能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也會(huì)通過風(fēng)險(xiǎn)限額管理系統(tǒng)等風(fēng)險(xiǎn)管理工具隨時(shí)考核企業(yè)的自身管理現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)。但銀行本身不會(huì)考核企業(yè)內(nèi)部的管理部門。
　　三、利用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具實(shí)時(shí)調(diào)整策略
　　上述某商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人告訴記者，風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的殺手锏，根據(jù)不同測(cè)試，銀行追求安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。由于銀行也有利益收益需求，其也會(huì)有不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好與策略，并根據(jù)自身戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)設(shè)置。上述商業(yè)銀行通過開展信貸組合的壓力測(cè)試，發(fā)現(xiàn)選取的壓力測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)因素多數(shù)集中在利率、違約率和回收率等方面。也有些銀行采用相關(guān)性和抵押物價(jià)值等因素對(duì)信貸組合進(jìn)行壓力測(cè)試，還有部分銀行對(duì)于信貸產(chǎn)品尾部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行與市場(chǎng)事件相關(guān)的壓力測(cè)試。
　　據(jù)悉，絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中開展了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，其中大部分金融機(jī)構(gòu)將壓力測(cè)試結(jié)果運(yùn)用到了解總體風(fēng)險(xiǎn)輪廓、限額制定等方面，有些還將壓力測(cè)試結(jié)果運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)資本分配和詳細(xì)行動(dòng)計(jì)劃制訂中，以進(jìn)一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)政策。
　　銀行通常采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和方法，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理向科學(xué)化、數(shù)量化、系統(tǒng)化和精細(xì)化方向轉(zhuǎn)變。
　　銀行會(huì)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)情形進(jìn)行應(yīng)急處理，這其中有非常詳細(xì)系統(tǒng)的分類處理方式，不同銀行根據(jù)特定行業(yè)設(shè)立了特定的緯度和指標(biāo)，可細(xì)化到企業(yè)，比如中小型企業(yè)和大型央企、上市公司就有不同的指標(biāo)判定，根據(jù)問題的緩急即時(shí)調(diào)整應(yīng)急方案。
　　在利率市場(chǎng)化背景下，大部分銀行將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)作為重點(diǎn)完善對(duì)象。
 　
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