首頁 > 所得稅

  • 老師已回答企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是多少?

    同學(xué)您好,利潤總額=800-200+200-100-30-20-40-18+20-15=597(萬元)597+2-60-20+10-10=519發(fā)生額的60%=5×60%=3(萬元)<銷售(營業(yè))收入×5‰=(800+200)×5‰=5(萬元),當(dāng)年準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為3萬元實(shí)際發(fā)生5萬元,納稅調(diào)增2支付給殘疾職工工資的100%加計扣除,納稅調(diào)減60取得國債利息收入20萬元 免稅 調(diào)減20稅收滯納金10萬元  調(diào)增10 不允許扣除上年未彌補(bǔ)的虧損為10萬元  今年可以扣除,調(diào)減

    2021-10-14 11:24:19
    史老師 老師解答
    閱讀量 415
  • 老師已回答賬面價值比計稅基礎(chǔ)大,為什么不是遞延所得稅負(fù)債?

    尊敬的學(xué)員,您好。(800-600)×(1-40%)應(yīng)該是未實(shí)現(xiàn)的利潤。你可以參照下教材P322上面的例題  和這道題很像  他上面就是6000000-3600000  然后結(jié)余的2400000  最后確認(rèn)的遞延所得稅600000

    2018-05-03 17:34:09
    張老師 老師解答
    閱讀量 549
  • 老師已回答可供出售金融資產(chǎn)的會計分錄應(yīng)該是借:其他綜合收益10,貸:遞延所得稅資產(chǎn)10?

    同學(xué),什么問題呢?

    2018-05-02 09:59:00
    趙老師 老師解答
    閱讀量 379
  • 老師已回答現(xiàn)在合并報表抵消所形成的遞延所得稅還是考核范圍嗎?

    尊敬的學(xué)員,您好。老師手上現(xiàn)在沒有最新的教材,你看下教材中有沒有,以教材為準(zhǔn)

    2018-04-30 18:34:09
    張老師 老師解答
    閱讀量 407
  • 老師已回答B是按“稿酬所得”項(xiàng)目征收個人所得稅嗎?

    學(xué)員您好,注意看下解析哦~選項(xiàng)B:出版社的專業(yè)作者撰寫、編寫或翻譯的作品,由本社以圖書形式出版而取得的稿費(fèi)收入,應(yīng)按“稿酬所得”項(xiàng)目征收個人所得稅。繼續(xù)加油~

    2021-10-15 08:36:39
    董老師 老師解答
    閱讀量 322
  • 老師已回答企業(yè)所得稅收入總額的確定還有一半解析是什么?

    學(xué)員您好,本題考核企業(yè)所得稅收入總額的確定。企業(yè)所得稅法中所稱其他收入,是指企業(yè)取得《企業(yè)所得稅法》具體列舉的收入外的其他收入。企業(yè)資產(chǎn)溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)、已作壞賬損失處理后又收回的應(yīng)收款項(xiàng)、債務(wù)重組收入、補(bǔ)貼收入、違約金收入、匯兌收益等。繼續(xù)加油    ~

    2021-10-15 06:22:20
    董老師 老師解答
    閱讀量 346
  • 老師已回答A應(yīng)該是審稿收入按勞務(wù)報酬所得繳納個人所得稅,所以不對嗎?

    同學(xué)您好,審稿收入按“勞務(wù)報酬所得”稅目繳納個人所得稅。

    2021-10-15 04:43:49
    史老師 老師解答
    閱讀量 543
  • 老師已回答這道題的個人所得稅計算為什么要減掉555呢?

    學(xué)員您好,555是速算扣除數(shù),建議再去回顧一下個人所得稅的內(nèi)容。繼續(xù)加油~

    2021-10-15 07:51:35
    董老師 老師解答
    閱讀量 398
  • 老師已回答和個人所得稅的規(guī)定是一樣的嗎?

    同學(xué)您好,本題考核非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的繳納。根據(jù)規(guī)定,未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得,以收入全額為應(yīng)納稅所得額,不得扣除稅法規(guī)定之外的稅費(fèi)支出;取得的轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得,以收入全額減除財產(chǎn)凈值后的余額為應(yīng)納稅所得額。

    2018-04-25 12:25:19
    史老師 老師解答
    閱讀量 340
  • 老師已回答為什么此處沒有計提所得稅費(fèi)用呢?

    同學(xué),你好!所得稅的問題已回復(fù)這個調(diào)整留存收益是 會計政策變更的會計處理的要求追溯調(diào)整法與追溯重述法的區(qū)別:  1、適用范圍的比較  追溯調(diào)整法適用于會計政策變更的會計處理,而追溯重述法適用于前期差錯更正的會計處理。講得再具體一些,追溯重述法適用于重要性的前期差錯更正,對于非重要性的前期差錯采用未來適用法進(jìn)行更正,前期差錯是否具有重要性,應(yīng)根據(jù)差錯的性質(zhì)和金額加以具體判斷?! ?、調(diào)稅原則的比較  由于會計政策變更所形成的影響數(shù)與前期差錯所形成的影響數(shù)的性質(zhì)有所不同,即會計政策變更形成的影響數(shù)全部屬于暫時性差異,而前期差錯所形成的影響數(shù)可能全部屬于差額,也可能全部屬于暫時性差異,或部分屬于差額,部分屬于暫時性差異,還有可能全部屬于永久性差異,所以在所得稅調(diào)整上,遵循的調(diào)稅原則也有所不同?! 〉谝唬捎跁嬚咦兏纬傻挠绊憯?shù)全部屬于暫時性差異,所以在政策變更進(jìn)行調(diào)賬時,只需調(diào)整遞延所得稅和所得稅費(fèi)用,無需調(diào)整應(yīng)交的所得稅。  第二,由于前期差錯所形成的影響數(shù)可能是差額,也可能是暫時性差異或永久性差異,所以在更正前期差錯時,屬于差額部分的調(diào)整應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用;屬于暫時性差異的部分調(diào)整遞延所得稅和所得稅費(fèi)用;屬于永久性差異的部分則既不調(diào)整所得稅費(fèi)用,也不調(diào)整應(yīng)交所得稅,更不需要調(diào)整遞延所得稅。  3、調(diào)賬要求的比較  第一,在追溯調(diào)整法下,涉及到損益類事項(xiàng)的不再通過“以前年度損益調(diào)整”科目,涉及到利潤分配的也不再通過利潤分配的具體明細(xì)科目,而是都直接通過“未分配利潤”明細(xì)科目進(jìn)行調(diào)整?! 〉诙谧匪葜厥龇ㄏ?,一是涉及到損益類事項(xiàng)的先通過“以前年度損益調(diào)整”科目,然后再轉(zhuǎn)入“未分配利潤”明細(xì)科目。二是涉及到利潤分配事項(xiàng)的直接通過“未分配利潤”明細(xì)科目。三是既不涉及損益,也不涉及利潤分配事項(xiàng)的,調(diào)整相應(yīng)的科目。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2018-04-25 09:26:02
    夏老師 老師解答
    閱讀量 560
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研