首頁 > 視同銷售

  • 老師已回答考慮消費(fèi)稅是產(chǎn)生了流轉(zhuǎn)嗎?

    勤奮的同學(xué)你好: 消費(fèi)稅是在銷售環(huán)節(jié)繳納,由于自產(chǎn)自用于在建工程,已經(jīng)脫離了消費(fèi)稅的征稅領(lǐng)域,這時(shí)再不征稅以后就沒機(jī)會(huì)了,所以要視同銷售,而營改增后,在建工程等不動(dòng)產(chǎn)處置時(shí)也開始繳納增值稅,那么自產(chǎn)自用消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品的增值稅在以后處置固定資產(chǎn)時(shí)也可以征收,那么領(lǐng)用環(huán)節(jié)就不需要視同銷售。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-25 07:42:40
    老師 老師解答
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  • 老師已回答外購貨物用于集體福利,個(gè)人消費(fèi),非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,為何不視同銷售?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi),視同銷售 的原因是,由于企業(yè)在資產(chǎn)或委托加工環(huán)節(jié)中會(huì)取得進(jìn)項(xiàng)稅額(專用發(fā)票)如果在自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí),如果不視同銷售的話,那么這一部分商品再銷售的時(shí)候,此時(shí)沒有銷項(xiàng)稅,當(dāng)然稅務(wù)局沒有辦法征收到銷項(xiàng)稅額;所以對(duì)于這個(gè)問題要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(體現(xiàn)稅負(fù)公平) 2、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目:非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程,這個(gè)簡(jiǎn)單理解即可哦~每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-25 07:31:51
    左老師 老師解答
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  • 老師已回答本題為什么沒有把舊冰箱的進(jìn)項(xiàng)稅扣除?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 舊冰箱采取以舊換新,是按照新冰箱的銷售價(jià)格來進(jìn)行計(jì)算銷項(xiàng)稅額的;不屬于視同銷售,按照正常的銷售來進(jìn)行計(jì)算即可哦~本題問的是咱們的銷項(xiàng)稅額哦~每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-25 11:50:45
    左老師 老師解答
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  • 老師已回答C項(xiàng)應(yīng)交的增值稅為何是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?

    勤奮的同學(xué),你好。小規(guī)模納稅人如果購進(jìn)貨物,由于其不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,所以將進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本,但是他銷售貨物也是要交稅的啊,所以這里將自產(chǎn)貨物分配給股東,視同銷售,也是要交稅的,所以將增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”,他開具普通發(fā)票也是要交稅,只不過收到普通發(fā)票的購貨方不能抵扣。然后C選項(xiàng)中,對(duì)于一般納稅人來說,月度終了企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 明細(xì)科目,分錄為:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。這里不能用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的,這個(gè)科目是小規(guī)模納稅人用的科目。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-25 11:19:49
    老師 老師解答
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  • 老師已回答使用過的固定資產(chǎn)視同銷售的就不能按簡(jiǎn)易計(jì)征處理了嗎?

    努力的同學(xué),你好!       使用過的固定資產(chǎn)視同銷售的也是需要按照簡(jiǎn)易計(jì)征進(jìn)行處理的。同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-04-29 09:11:11
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答外購的空調(diào),不需要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本,增值稅上不需要視同銷售嗎?

    勤奮的同學(xué)你好呀~這個(gè)題是考察對(duì)外購商品用于職工福利和自產(chǎn)商品用于職工福利的賬務(wù)處理。1.對(duì)于自產(chǎn)的電視機(jī),需要確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本,并且要視同銷售確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額,增值稅要計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用當(dāng)中。管理人員100人的計(jì)入管理費(fèi)用,會(huì)影響損益,生產(chǎn)工人400人的計(jì)入生產(chǎn)成本,不會(huì)影響損益。計(jì)入管理費(fèi)用的金額=100人*800元/臺(tái)+100人*800元/臺(tái)*13%=90400(元)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的金額=500人*800元=400000(元)計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的金額=500人*420元=210000(元)電視機(jī)對(duì)損益的影響=-90400+400000-210000=99600(元)2.對(duì)于外購的空調(diào),不需要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本,增值稅上不需要視同銷售,不需要確認(rèn)增值稅,但是購進(jìn)時(shí)承擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出來的增值稅要計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。計(jì)入管理費(fèi)用的金額=100人*1500元/臺(tái)+100人*1500元/臺(tái)*13%=169500(元)空調(diào)對(duì)損益的影響=-169500合計(jì)的影響額=99600-169500=-69900(元)同學(xué)理解一下哈~有疑問我們繼續(xù)交流

    2021-03-18 16:24:33
    杜老師 老師解答
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  • 老師已回答視同銷售是13%的稅率嗎?

    勤奮努力的同學(xué),你好:這個(gè)主要是看視同銷售的是什么貨物哦如果一般的貨物,庫存商品這種,一般納稅人的話稅率就是13%哦希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!

    2021-03-18 10:49:33
    孫老師 老師解答
    閱讀量 1913
  • 老師已回答企業(yè)外購礦泉水無償贈(zèng)送給災(zāi)區(qū),正常納稅,不屬于視同銷售對(duì)嗎?

    努力的同學(xué),你好!      稅法規(guī)定,企業(yè)將外購,委托加工或自產(chǎn)的貨物無償贈(zèng)送給其他單位或個(gè)人,需要視同銷售。所以企業(yè)外購的礦泉水無償贈(zèng)送給災(zāi)區(qū)是需要視同銷售,購買時(shí)的進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣。雖然沒有銷售款,但是稅法認(rèn)為這是銷售行為,需要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,企業(yè)獲取的進(jìn)項(xiàng)正常抵扣就可以了。同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-03-18 10:45:59
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1811
  • 老師已回答外購的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)不視同銷售,貨物包括固定資產(chǎn)之類的是嗎?

    勤奮的同學(xué)你好:包括的。如果專用于集體福利進(jìn)項(xiàng)也沒法抵扣的。祝學(xué)習(xí)愉快~如有疑問歡迎再交流呀~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-03-18 09:32:17
    周老師 老師解答
    閱讀量 619
  • 老師已回答捐贈(zèng)方甲公司捐存貨給乙公司,視同銷售,甲在會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入嗎?

    勤奮的同學(xué)你好:1、甲投資100萬現(xiàn)金到乙公司,乙的計(jì)稅基礎(chǔ)70萬,一般在會(huì)計(jì)操作中是按照100萬元入賬的,不太可能是按照70萬元入賬。2、接受捐贈(zèng)方 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)) 貸:營業(yè)外收入(無協(xié)議約定的情況下)/資本公積(有協(xié)議約定的情況下)捐出方 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷)???????老師這樣講解可以理解?祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-03-17 22:40:49
    廖老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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