首頁 > 視同銷售

  • 老師已回答自行生產(chǎn)的產(chǎn)品用于安裝設(shè)備工程不視同銷售,不計稅對嗎?

    尊敬的學(xué)員,您好。自產(chǎn)產(chǎn)品用于設(shè)備安裝,不屬于視同銷售范疇,所以不需要繳納增值稅。

    2016-03-16 15:46:33
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)怎么計算?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅視同銷售的行為如何理解?應(yīng)交銷項(xiàng)稅為計稅價格*適用稅率如何理解

    尊敬的學(xué)員,您好。23400是正確的。

    2016-03-10 14:15:40
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答抵扣進(jìn)項(xiàng)的時候才是市場價格吧?

    尊敬的學(xué)員,您好。視同銷售業(yè)務(wù)在計算銷項(xiàng)稅額時,計稅銷售額按同類貨物對外售價確定,無售價按組成計稅價格確定;進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)在沖減已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時,可以按原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,如果無法確定原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,按現(xiàn)在的成本乘以稅率轉(zhuǎn)出。

    2016-03-06 11:17:58
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答何時視同銷售貸記銷項(xiàng)稅,何時進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

    1)將貨物交付他人代銷;  確認(rèn)收入  銷售,銷項(xiàng)稅 (2)銷售代銷貨物;  確認(rèn)收入  銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?)設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;  不確認(rèn)收入  銷項(xiàng)稅   ?。?)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目  不確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅   (5)將購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者;  確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?)將購買的貨物分配給股東或投資者;  確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅  (7)將購買的貨物無償贈送他人。  不確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?)將自產(chǎn)、委托加工的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者;  確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?)將自產(chǎn)、委托加工的貨物分配給股東或投資者;  確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?0)將外購的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目(企業(yè)內(nèi)的)  不確認(rèn)收入  不視同銷售,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出   (11)外購的貨物用于集體福利和個人消費(fèi)  不確認(rèn)收入  不視同銷售,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ?。?2)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于職工個人福利、集體福利。  確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?3)將自產(chǎn)、委托加工的貨物無償贈送他人。  不確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅 ?。?4)將本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品用于市場推廣,交際應(yīng)酬  不確認(rèn)收入  視同銷售,銷項(xiàng)稅  

    2016-03-05 16:30:46
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答視同銷售增值稅可以抵扣,為何還要記入成本?

    尊敬的學(xué)員,您好。如果資產(chǎn)產(chǎn)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅是不能夠抵扣的,要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理,這樣進(jìn)項(xiàng)稅就要入成本了。

    2016-02-27 10:28:31
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅視同銷售的行為還有這樣設(shè)陷阱嗎?

    同學(xué)你好:增值稅視同銷售的行為,非常重要,您要準(zhǔn)確、完整的掌握?!佑?!日行不怕千萬里,夢想實(shí)現(xiàn)會有時!

    2022-04-08 17:05:07
    周老師 老師解答
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  • 老師已回答A屬于視同銷售應(yīng)繳納消費(fèi)稅的情形,為什么不對?

    同學(xué)你好, A屬于視同銷售應(yīng)繳納消費(fèi)稅的情形,由于題目問的是不屬于應(yīng)納消費(fèi)稅的,所以A錯了。 希望對你有幫助!

    2022-04-08 15:33:41
    馮老師 老師解答
    閱讀量 283
  • 老師已回答視同銷售用的是主營業(yè)務(wù)收入來計算為什么稅費(fèi)還要劃到管理費(fèi)用里?

    尊敬的學(xué)員,您好。解析中不是已經(jīng)很明確的將增值稅-銷項(xiàng)稅單獨(dú)列支了嘛。

    2015-12-13 20:17:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 640
  • 老師已回答在建工程領(lǐng)用不是視同銷售的會計處理嗎?

    尊敬的學(xué)員,您好。領(lǐng)用的原材料,只是將購進(jìn)的材料改變了用途,是不需要按視同銷售進(jìn)行會計處理的。而將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于了在建工程(非應(yīng)稅項(xiàng)目),那么,是應(yīng)視同銷售確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅的。對于該知識點(diǎn),您可以結(jié)合下面稅法中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行理解。 增值稅視同銷售貨物行為如下: 1. 將貨物交付其他單位或者個人代銷; 2. 銷售代銷貨物(手續(xù)費(fèi)繳納營業(yè)稅); 3. 設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; 4. 將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目; 非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)和不動產(chǎn)在建工程。納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動產(chǎn),均屬于不動產(chǎn)在建工程。 5. 將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費(fèi); 6. 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶; 7. 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; 8. 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。 購進(jìn)貨物已申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后,發(fā)生以下行為,要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅: (一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); (二)非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù); (三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); (四)納稅人自用消費(fèi)品。

    2015-12-04 11:10:03
    張老師 老師解答
    閱讀量 807
  • 老師已回答視同銷售稅款不是交給稅務(wù)部門,為什么也要計入造價里面?

    尊敬的學(xué)員,您好。因?yàn)閺S房屬于不動產(chǎn),進(jìn)項(xiàng)稅是不可以進(jìn)行抵扣的。 視同銷售按成本價入賬,按計稅價格計算繳納稅增值稅。但企業(yè)會計準(zhǔn)則中,也有視同銷售按市場價入賬的。具體執(zhí)行的會計制度不同,賬務(wù)處理也有不同。

    2015-11-16 15:31:58
    張老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
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  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
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  • 基金從業(yè)
會計類
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  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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