首頁(yè) > 視同銷售

  • 老師已回答自行生產(chǎn)的產(chǎn)品用于安裝設(shè)備工程不視同銷售，不計(jì)稅對(duì)嗎？

    尊敬的學(xué)員，您好。自產(chǎn)產(chǎn)品用于設(shè)備安裝，不屬于視同銷售范疇，所以不需要繳納增值稅。

    2016-03-16 15:46:33
    張老師 老師解答
    閱讀量 608

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)怎么計(jì)算？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅視同銷售的行為如何理解？應(yīng)交銷項(xiàng)稅為計(jì)稅價(jià)格*適用稅率如何理解

    尊敬的學(xué)員，您好。23400是正確的。

    2016-03-10 14:15:40
    張老師 老師解答
    閱讀量 514

  • 老師已回答抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才是市場(chǎng)價(jià)格吧？

    尊敬的學(xué)員，您好。視同銷售業(yè)務(wù)在計(jì)算銷項(xiàng)稅額時(shí)，計(jì)稅銷售額按同類貨物對(duì)外售價(jià)確定，無(wú)售價(jià)按組成計(jì)稅價(jià)格確定；進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)在沖減已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，可以按原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果無(wú)法確定原抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按現(xiàn)在的成本乘以稅率轉(zhuǎn)出。

    2016-03-06 11:17:58
    張老師 老師解答
    閱讀量 499

  • 老師已回答何時(shí)視同銷售貸記銷項(xiàng)稅，何時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

    1）將貨物交付他人代銷； 　確認(rèn)收入 　銷售，銷項(xiàng)稅 （2）銷售代銷貨物； 　確認(rèn)收入 　銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外； 　不確認(rèn)收入 　銷項(xiàng)稅 　 ?。?）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目 　不確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 　 （5）將購(gòu)買的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； 　確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?）將購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者； 　確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?）將購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 　不確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?）將自產(chǎn)、委托加工的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； 　確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?）將自產(chǎn)、委托加工的貨物分配給股東或投資者； 　確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?0）將外購(gòu)的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目（企業(yè)內(nèi)的） 　不確認(rèn)收入 　不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 　 （11）外購(gòu)的貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi) 　不確認(rèn)收入 　不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 　（12）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于職工個(gè)人福利、集體福利。 　確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 　（13）將自產(chǎn)、委托加工的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 　不確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 ?。?4）將本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品用于市場(chǎng)推廣，交際應(yīng)酬 　不確認(rèn)收入 　視同銷售，銷項(xiàng)稅 　

    2016-03-05 16:30:46
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答視同銷售增值稅可以抵扣，為何還要記入成本？

    尊敬的學(xué)員，您好。如果資產(chǎn)產(chǎn)品用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅是不能夠抵扣的，要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，這樣進(jìn)項(xiàng)稅就要入成本了。

    2016-02-27 10:28:31
    張老師 老師解答
    閱讀量 1100

  • 老師已回答增值稅視同銷售的行為還有這樣設(shè)陷阱嗎？

    同學(xué)你好：增值稅視同銷售的行為，非常重要，您要準(zhǔn)確、完整的掌握?！佑?！日行不怕千萬(wàn)里，夢(mèng)想實(shí)現(xiàn)會(huì)有時(shí)！

    2022-04-08 17:05:07
    周老師 老師解答
    閱讀量 285

  • 老師已回答A屬于視同銷售應(yīng)繳納消費(fèi)稅的情形，為什么不對(duì)？

    同學(xué)你好， A屬于視同銷售應(yīng)繳納消費(fèi)稅的情形，由于題目問的是不屬于應(yīng)納消費(fèi)稅的，所以A錯(cuò)了。 希望對(duì)你有幫助！

    2022-04-08 15:33:41
    馮老師 老師解答
    閱讀量 283

  • 老師已回答視同銷售用的是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入來(lái)計(jì)算為什么稅費(fèi)還要?jiǎng)澋焦芾碣M(fèi)用里？

    尊敬的學(xué)員，您好。解析中不是已經(jīng)很明確的將增值稅-銷項(xiàng)稅單獨(dú)列支了嘛。

    2015-12-13 20:17:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 640

  • 老師已回答在建工程領(lǐng)用不是視同銷售的會(huì)計(jì)處理嗎？

    尊敬的學(xué)員，您好。領(lǐng)用的原材料，只是將購(gòu)進(jìn)的材料改變了用途，是不需要按視同銷售進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的。而將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于了在建工程(非應(yīng)稅項(xiàng)目)，那么，是應(yīng)視同銷售確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅的。對(duì)于該知識(shí)點(diǎn)，您可以結(jié)合下面稅法中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行理解。 增值稅視同銷售貨物行為如下： 1. 將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷; 2. 銷售代銷貨物(手續(xù)費(fèi)繳納營(yíng)業(yè)稅); 3. 設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外; 4. 將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目; 非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程。納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)，均屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。 5. 將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi); 6. 將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶; 7. 將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者; 8. 將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 購(gòu)進(jìn)貨物已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后，發(fā)生以下行為，要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅： (一)用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); (二)非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù); (三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù); (四)納稅人自用消費(fèi)品。

    2015-12-04 11:10:03
    張老師 老師解答
    閱讀量 807

  • 老師已回答視同銷售稅款不是交給稅務(wù)部門，為什么也要計(jì)入造價(jià)里面？

    尊敬的學(xué)員，您好。因?yàn)閺S房屬于不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅是不可以進(jìn)行抵扣的。 視同銷售按成本價(jià)入賬，按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算繳納稅增值稅。但企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，也有視同銷售按市場(chǎng)價(jià)入賬的。具體執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度不同，賬務(wù)處理也有不同。

    2015-11-16 15:31:58
    張老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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