首頁(yè) > 視同銷售

  • 老師已回答自產(chǎn)貨物用于集體福利繳納增值稅是因?yàn)樵撐锲吩谶M(jìn)項(xiàng)環(huán)節(jié)沒交稅？

    勤奮刻苦的同學(xué)，你好呀~ 購(gòu)買進(jìn)來的貨物和進(jìn)項(xiàng)稅是你花了錢買進(jìn)來的，發(fā)放給職工的時(shí)候，涉及的這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要做轉(zhuǎn)出處理自產(chǎn)或委托加工的貨物是你為銷售賺取差價(jià)的，才涉及銷項(xiàng)稅如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流哈，繼續(xù)加油哦~

    2021-04-21 09:14:00
    胡老師 老師解答
    閱讀量 312

  • 老師已回答以無形資產(chǎn)和存貨投資長(zhǎng)投，同控下和非同控下合并處理不同？

    勤奮的同學(xué)，你好~ 同一控制下無形資產(chǎn)是以賬面價(jià)值，增值稅是按公允價(jià)值計(jì)算，非同一控制下合并，無形資產(chǎn)視同以公允價(jià)處置，增值稅是按公允價(jià)值計(jì)算，確認(rèn)資產(chǎn)處置損益。 無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)一樣的， 存貨也是視同按公允價(jià)值 銷售。如有疑問歡迎繼續(xù)提問~ 加油呀~ 

    2021-04-21 10:10:53
    唐老師 老師解答
    閱讀量 1274

  • 老師已回答如果這道題告訴是一般計(jì)稅企業(yè),那電腦視同銷售的就不用乘以13%嗎?

    親愛的同學(xué)，甲公司把自產(chǎn)的筆記本電腦發(fā)放職工福利，會(huì)計(jì)要確認(rèn)收入，需要計(jì)算增值稅銷項(xiàng)。外購(gòu)的手機(jī)作為職工福利，外購(gòu)時(shí)的增值稅進(jìn)項(xiàng)要做轉(zhuǎn)出，進(jìn)成本。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。。?/p>

    2021-04-26 10:32:26
    A老師 老師解答
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  • 老師已回答會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中哪些事項(xiàng)發(fā)生視同銷售?

    勤奮的學(xué)員：       你好！       這里涉及到稅法知識(shí)，增值稅視同銷售行為情形：1.將貨物交付他人代銷——代銷中的委托方。2.銷售代銷貨物——代銷中的受托方。3.總分機(jī)構(gòu)（不在同一縣市）之間移送貨物用于銷售。4.將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。5.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。6.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶。7.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。8.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。9.單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。10.單位或者個(gè)人向其他單位或者個(gè)人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己，加油哦~

    2021-04-26 10:56:57
    A老師 老師解答
    閱讀量 331

  • 老師已回答租入的固定資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)視同銷售嗎?

    愛思考的同學(xué)你好，這里不是視同銷售哦，這里考核的是進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣哈。這里是租入或者購(gòu)入固定資產(chǎn)，是會(huì)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額，而不是銷項(xiàng)稅額哈。納稅人租入或者購(gòu)入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。納稅人租入或者購(gòu)入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)專用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-26 14:59:21
    孫老師 老師解答
    閱讀量 403

  • 老師已回答有進(jìn)項(xiàng)稅必須有銷,自有和外購(gòu)商品用于集體福利屬于視同銷售嗎?

    愛思考的同學(xué)你好，外購(gòu)貨物用于集體福利不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。買來貨物直接發(fā)給職工，沒有增值額，所以不計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣。自產(chǎn)、委托加工貨物用于集體福利視同銷售，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。在自產(chǎn)和委托加工環(huán)節(jié)貨物是有增值的部分，要計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額，那么進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-26 11:27:10
    孫老師 老師解答
    閱讀量 448

  • 老師已回答這個(gè)(1)中的情況是視同銷售嗎?為什么需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

    勤奮認(rèn)真的同學(xué)：       生產(chǎn)用的原材料屬于外購(gòu)貨物，外購(gòu)貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)是不視同銷售的，需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。老師這么回答，同學(xué)可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過！

    2021-04-26 14:30:05
    老師 老師解答
    閱讀量 446

  • 老師已回答法律基礎(chǔ)中房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)把商品房轉(zhuǎn)為自用,為何不視同銷售?

    勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)你好~對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來講，商品房即為存貨，套用一般企業(yè)的會(huì)計(jì)處理，當(dāng)企業(yè)將自產(chǎn)貨物轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)或用于在建工程時(shí)不視同銷售，那么房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)把商品房轉(zhuǎn)為自用也同理。可以從原理上理解該問題，因?yàn)閷⒆援a(chǎn)貨物轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)或用于在建工程，在會(huì)計(jì)科目角度可以簡(jiǎn)單理解為重分類，不涉及銷售或視同銷售；在稅法角度既沒有涉及到貨物的對(duì)外流轉(zhuǎn)，也沒有涉及到應(yīng)稅利益，而我們知道增值稅是流轉(zhuǎn)稅，企業(yè)所得稅是所得稅，那么稅務(wù)處理上也不涉及銷售或視同銷售。所以無論是從會(huì)計(jì)處理角度還是稅務(wù)處理角度都不視同銷售。勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)繼續(xù)加油吧，成功的路上從不擁擠，因?yàn)閳?jiān)持的人并不多！

    2021-04-26 15:21:11
    老師 老師解答
    閱讀量 723

  • 老師已回答領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅額嗎?

    勤奮的同學(xué)，你好。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)本身也屬于增值稅的征稅范圍，將來還會(huì)流轉(zhuǎn)出售或者是生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額，所以內(nèi)部的生產(chǎn)移送是不視同銷售的，就直接用成本價(jià)計(jì)入在建工程即可。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-26 12:01:46
    老師 老師解答
    閱讀量 797

  • 老師已回答為何自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利,投資,贈(zèng)送視同銷售,卻要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

    勤奮的同學(xué)，你好自產(chǎn)的貨物在生產(chǎn)的過程中增加了價(jià)值，所以對(duì)于增值的這部分，稅務(wù)機(jī)關(guān)還是要征稅的；如果是外購(gòu)用于集體福利，你購(gòu)入之后轉(zhuǎn)手用了，貨物本身的價(jià)值沒有增加、而且用于消費(fèi)，將來沒有銷項(xiàng)稅額，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)就要轉(zhuǎn)出了如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-25 11:28:53
    陳老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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