首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答資料3說(shuō)專利費(fèi)沒(méi)做扣稅處理是什么意思,對(duì)企稅有什么影響?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的小可愛(ài),你好哦~!是指沒(méi)有代扣代繳10%的所得稅哦~這里 雖然沒(méi)有支付 貨款100萬(wàn)元,但是 企稅需要確認(rèn)收入 交企業(yè)所得稅哦~這樣解釋小可愛(ài)你能理解嗎?天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為。——《孟子?告子下》

    2020-10-14 09:47:07
    葉老師 老師解答
    閱讀量 293
  • 老師已回答中國(guó)境內(nèi)所得的合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅納稅人嗎?

    親愛(ài)的同學(xué),你好:是的哈學(xué)習(xí)加油,堅(jiān)持就是勝利哦~

    2020-10-14 07:29:37
    楊老師 老師解答
    閱讀量 540
  • 老師已回答對(duì)于企業(yè)所得稅公益性捐贈(zèng)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的今年可扣?

    親愛(ài)的同學(xué)你好!對(duì)于公益性捐贈(zèng),不超過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%的部分,可以全額扣除,超過(guò)部分,結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi),以業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和銷售收入的0.5%進(jìn)行比較,扣除較低者,超過(guò)部分不允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。希望老師的回答可以幫助你理解~加油~

    2020-10-14 01:12:27
    A老師 老師解答
    閱讀量 368
  • 老師已回答不超過(guò)5年期限內(nèi)分期均勻計(jì)算繳納企業(yè)所得稅-所得稅遞延繳納?

    勤奮的銅須,你好!1、4/5是調(diào)減——非貨幣性資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)讓所得(包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)),在不超過(guò)5年期限內(nèi),分期均勻計(jì)算繳納企業(yè)所得稅——所得稅遞延繳納。2、此題答案應(yīng)該是22.6×(50+10)/(270+50+10+100)270+50+10+100是對(duì)應(yīng)的:業(yè)務(wù)1、2、5、63、繼續(xù)教育應(yīng)該是400*124、房租支出不在綜合所得里面扣減的 希望老師的解答對(duì)你的理解有所幫助,有疑問(wèn)可以繼續(xù)提問(wèn)~

    2020-10-13 23:45:50
    S老師 老師解答
    閱讀量 546
  • 老師已回答稅法企業(yè)所得稅2016年主觀題 (3)問(wèn)里為什么要減87.47?

    勤奮的同學(xué),你好! 1、第一問(wèn)需要麻煩你上傳一下題目,謝謝~2、對(duì)的,轉(zhuǎn)讓國(guó)債收入需要交稅,沒(méi)有稅會(huì)差異,不需要進(jìn)行納稅調(diào)整。 有疑問(wèn)可以繼續(xù)提問(wèn)~

    2020-10-13 23:27:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 328
  • 老師已回答企業(yè)把自用的房產(chǎn)租出去不交企業(yè)所得稅嗎?

    勤奮的同學(xué),你好!題目是針對(duì)選項(xiàng)D這個(gè)行為是否征收所得稅,收租是肯定要交所得稅,但是選項(xiàng)D只是轉(zhuǎn)變,準(zhǔn)備出租,所以這個(gè)行為是不征收,后續(xù)才是需要交所得稅的希望老師的解答對(duì)你的理解有所幫助~祝同學(xué)考試順利!

    2020-10-13 23:23:23
    S老師 老師解答
    閱讀量 415
  • 老師已回答企業(yè)所得稅里轉(zhuǎn)讓股權(quán)免稅,股息紅利是分時(shí)間納稅?

    勤奮的同學(xué),你好!股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不免稅喲,是按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得交稅的股息紅利是分時(shí)間段:符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性收益。指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。   該收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。 希望老師的解答對(duì)你的理解有所幫助~祝同學(xué)考試順利~

    2020-10-13 22:44:35
    S老師 老師解答
    閱讀量 285
  • 老師已回答乙公司不屬于甲公司在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)嗎?為什么企稅稅率用10%?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的小可愛(ài),你好哦~!甲公司為注冊(cè)在香港的公司,在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司,持股比例100%,這個(gè)乙公司不屬于甲公司在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)嗎?為什么企稅稅率用10%?——不屬于甲的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所哈,子公司不是哦~分公司才是~所以甲獲得的所得是10%去交企業(yè)所得稅哈~天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2020-10-13 22:10:37
    葉老師 老師解答
    閱讀量 385
  • 老師已回答給員工個(gè)人交的商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)所得稅不能扣嗎?

    同學(xué),你好:個(gè)稅里面關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)(金)征稅  1.單位為職工個(gè)人購(gòu)買商業(yè)性補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等,在辦理投保手續(xù)時(shí)應(yīng)作為個(gè)人所得稅“工資、薪金所得”項(xiàng)目納稅(教材P320)?!  炬溄印總€(gè)人按規(guī)定交付的“三險(xiǎn)一金”,免個(gè)人所得稅?! ?.開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)三地試點(diǎn)(教材P320,了解) ?。?)個(gè)人繳費(fèi)時(shí):不納稅。取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人,其繳納的保費(fèi)準(zhǔn)予在申報(bào)扣除當(dāng)月計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以限額據(jù)實(shí)扣除,扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。 ?。?)賬戶資金收益:暫不征稅。 ?。?)領(lǐng)取時(shí):按工薪金所得征稅,由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代扣代繳。  應(yīng)納稅額=領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入×(1-25%)×10%  3.商業(yè)健康保險(xiǎn)(教材P321)  適用范圍:取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人,以及取得經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營(yíng)者?! 。?)對(duì)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出,允許在當(dāng)年(月)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除,扣除限額為2400元/年(200元/月)。 ?。?)單位統(tǒng)一為員工購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出,應(yīng)分別計(jì)入員工個(gè)人工資薪金,視同個(gè)人購(gòu)買,按上述限額予以扣除。企業(yè)所得稅中:企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)和符合國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)予扣除。企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi),不得扣除。

    2020-10-13 21:01:13
    N老師 老師解答
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  • 老師已回答求10年后股票市場(chǎng)價(jià)格時(shí)的折現(xiàn)率為什么用債券稅前資本成本8%?

    親愛(ài)的同學(xué)你好10年的股價(jià)=當(dāng)前股價(jià)*(1+增長(zhǎng)率)^10,題目已知增長(zhǎng)率是8%堅(jiān)持就是勝利,一分耕耘一分收獲,祝逢考必過(guò)~

    2020-10-13 19:37:33
    顏老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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