首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答租金收入的確認時間，有一個跟企業(yè)所得稅不一樣的是哪個稅種？

    [quote]再看一個消費稅的哈~消費稅納稅義務發(fā)生時間（基本同增值稅） 　　1.賒銷和分期收款結(jié)算方式 : 書面合同約定的收款日期的當天。書面合同沒有約定收款日期或者無書面合同的，為發(fā)出應稅消費品的當天?！　?.預收貨款結(jié)算方式 : 發(fā)出應稅消費品的當天。　　3.托收承付和委托銀行收款方式：發(fā)出應稅消費品并辦妥托收手續(xù)的當天?！　?.委托加工的應稅消費品：納稅人提貨的當天。[/quote]愛學習的小可愛，你好哦~！看表哈~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2020-10-14 13:07:46
    葉老師 老師解答
    閱讀量 377

  • 老師已回答企業(yè)所得稅、個稅、上市公司股息紅利轉(zhuǎn)入股權(quán)納稅的總結(jié)有？

    勤奮的同學，你好1、　轉(zhuǎn)讓股票企業(yè)：計算企業(yè)所得稅;個人：個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司的股票暫不征收個人所得稅2、　轉(zhuǎn)讓股權(quán)企業(yè)：按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納企業(yè)所得稅個人：按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅。3、　轉(zhuǎn)讓債券企業(yè)：計算企業(yè)所得稅;個人：按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個人所得稅。4、 股息、紅利所得企業(yè)：居民企業(yè)取得其他居民企業(yè)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，免征企業(yè)所得稅。在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，免征企業(yè)所得稅。這里的股息、紅利等權(quán)益性投資收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。除以此外其他的股息、紅利所得都是需要交企業(yè)所得稅的。個人：個人上市公司持股期限1個月以內(nèi)(含1個月)的，全額征收個人所得稅;持股期限在1個月以上1年以內(nèi)的(含1年)，減按50%征收個人所得稅；持股期限超過1年的，免征有問題繼續(xù)追問哦~

    2020-10-14 13:03:36
    陳老師 老師解答
    閱讀量 337

  • 老師已回答企業(yè)所得稅應納稅額的計算過程可以解釋一下嗎？

    愛學習的小可愛，你好哦~！375.24是根據(jù)第二問計算的增值稅來的哈~小可愛你是不知道附加稅的稅率 還是 不知道第二問的計算怎么來的？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2020-10-14 11:50:13
    葉老師 老師解答
    閱讀量 351

  • 老師已回答計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時可扣除和不可扣除能舉例下嗎？

    愛學習的小可愛，你好哦~！1.向投資者支付的股息 ——不可以扣除2.企業(yè)之間的股息——居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性收益，免稅；但不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益?！?.企業(yè)之間支付的利息費用 ——非銀行業(yè)的企業(yè)之間的利息費用不可以扣除4.銀行內(nèi)營機構(gòu)之間支付的利息 ——可以扣除5.向投資者支付的利息——不得扣除這樣解釋小可愛你能理解嗎？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為。——《孟子?告子下》

    2020-10-14 11:46:45
    葉老師 老師解答
    閱讀量 361

  • 老師已回答納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓,技術(shù)服務免稅,企業(yè)所得稅超過500部分減半征收？

    勤奮的同學，你好！是的，納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務免增值稅居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~　

    2020-10-14 11:33:20
    S老師 老師解答
    閱讀量 878

  • 老師已回答從稅額中抵免是算出最后應繳納的企業(yè)所得稅后再減投資額10%嗎？

    奮斗在做題一線的同學，你好！對的~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學一起度過充實的考試季！~

    2020-10-14 11:30:18
    王老師 老師解答
    閱讀量 299

  • 老師已回答企業(yè)所得稅，捐贈扣除標準是修正后的凈利潤*12%？

    愛思考的同學，你好!是使用修正后的利潤，修正的內(nèi)容包含該筆捐贈的視同銷售希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~　

    2020-10-14 11:23:31
    S老師 老師解答
    閱讀量 365

  • 老師已回答支付給境外股東的技術(shù)咨詢指導費要在企業(yè)所得稅前調(diào)整回來嗎？

    奮斗在做題一線的同學，你好！如果會計處理沒錯，一般不用調(diào)~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學一起度過充實的考試季！~

    2020-10-14 11:08:08
    王老師 老師解答
    閱讀量 287

  • 老師已回答第5問企業(yè)所得稅預繳是都是10%嗎？還是動漫企業(yè)另有規(guī)定？

    愛學習的同學你好喲~境外機構(gòu)在境內(nèi)沒有機構(gòu)場所的，在境內(nèi)取得的所得按照10%作為預提所得稅稅率。祝同學早日通過考試，繼續(xù)加油哦~

    2020-10-14 10:10:06
    許老師 老師解答
    閱讀量 430

  • 老師已回答境外企業(yè)在境內(nèi)的企業(yè)所得稅都是10%嗎，還是說預提是10%？

    可愛的同學，你好呀~如果有機構(gòu)，分兩種情況，1、取得所得與設(shè)立的機構(gòu)有實際聯(lián)系，那么稅率為25%2、取得的所得與設(shè)立的機構(gòu)沒有實際聯(lián)系，那么稅率為10%如果沒有機構(gòu)，卻有來源于我國境內(nèi)的所得，稅率為10%。希望老師的解答可以幫助同學理解~(*^▽^*)，老師全程陪伴你，加油~~

    2020-10-14 10:06:42
    林老師 老師解答
    閱讀量 1988
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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