此題第6小問不明白企業(yè)所得稅，可以講解一下嗎？

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王同學
2021-06-21 23:54:43
閱讀量 324
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于此題第6小問不明白企業(yè)所得稅，可以講解一下嗎？我的回答如下：

    努力學習的同學你好呀~


    非居民企業(yè)在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅。對非居民企業(yè)取得的股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得應繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。


    繼續(xù)努力哦~


    以上是關于所得稅,企業(yè)所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-22 00:04:09
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其他回答

  • A同學
    老師你好，第6題不明白，可以解析一下嗎？
    • 陳老師
      你好，壞賬準備的計提數(shù)=壞賬準備期末余額-計提前壞賬準備原有數(shù)額 壞賬準備期末余額=70000*10% 計提前壞賬準備原有數(shù)額=4000-2000 答案是5000
  • 魚同學
    這第12筆業(yè)務我不明白 能講解一下嗎
    • 宋老師
      這筆業(yè)務因為將外購的貨物無償捐贈給紅十字會，免征增值稅銷項稅額。所以該筆業(yè)務對應的進項物品也應該做進項轉出
    • 魚同學
      武漢紅十字會是不是公益性組織？
    • 宋老師
      還是有點不懂老師
    • 魚同學
      紅十字會屬于公益性組織的。 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（國務院令第538號）第十條規(guī)定：“下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： (一)用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；……” 本題因為將外購的貨物無償捐贈，視同銷售，而疫情期間無償捐贈屬于免征增值稅的項目，所以外購的貨物對應的進項稅需要做轉出處理。
  • 邵同學
    老師這道題可以幫忙解答一下嗎，可不可以詳細講解一下，我不太明白
    • 李老師
      你好： 這個要求對公式非常熟練并且知道各名詞的意思： 生產能量=預算產量下的標準工時 預算數(shù)=預算產量下標準工時標準分配率 固定制造費用三因素公式： 實實實-預標標 預標標-實實標 實實標-實標標 該處問效率差異=實實標-實標標
    • 邵同學
      總差異=0 表示：實實實-實標標=0 實際產量下實際工時實際分配率=實際產量下標準工時標準分配率=21000，即實際工時實際分配率=標準工時標準分配率 預算數(shù)/生產能量=標準分配率=20000/10000=2 實際工時實際分配率=標準工時標準分配率 8*實際分配率=7*2 實際分配率=1.75 實際工時實際分配率=8*1.75=14
    • 李老師
      實實實=21000=實際產量下實際工時實際分配率=實際產量*14 得到實際產量=1500 所以最終結果=實實標-實標標=1500*8*2-1500*7*2=3000 超支3000 所以選擇C選項。 如有疑惑，歡迎追問，這道題計算比較復雜。需要對知識點非常熟練才能列出來。咱們消化下。
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