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企業(yè)所得稅
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老師已回答一般納稅人的企業(yè)所得稅的稅率是多少??？
愛思考的同學，你好(*′▽｀)ノノ應試中，題目會提供所得稅稅率，一般是25%；不同行業(yè)目前的所得稅稅率是存在差異化的，例如高新技術企業(yè)是15%。同學提及的是小型微利企業(yè)的稅率，具體看題目的要求哈。希望老師的解答可以幫助到同學，加油ヾ(?°?°?)??~
- 2021-03-04 16:47:23
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彭老師 老師解答
- 閱讀量 752
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老師已回答在境內(nèi)取得與機構無實際聯(lián)系的所得，企業(yè)所得稅是以10%交嗎？
努力學習的小天使你好呀~ 是的哦~~非居民企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里的非居民企業(yè)，是指在中國境內(nèi)未設立機構、場所的、或者雖設立機構場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的企業(yè)。還有一個小知識點，該類非居民企業(yè)取得的下列所得免征企業(yè)所得稅：1、外國政府向中國政府提供貸款取得的利息所得2、國際金融組織向中國政府和居民企業(yè)提供優(yōu)惠貸款取得的利息所得3、經(jīng)國務院批準的其他所得。此題與上一個問題一起看，同學是不是對這個知識點清楚了吧~~~加油 希望老師的解答可以幫到你，加油哦ヾ(??▽?)ノ
- 2021-03-04 14:31:26
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吳老師 老師解答
- 閱讀量 1253
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老師已回答境外的與境內(nèi)所設機構沒有實際聯(lián)系的所得是否交企業(yè)所得稅嗎？
努力學習的小天使你好呀~ 老師跟你區(qū)分說明一下： 1、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設立機構、場所的。應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得。以及發(fā)生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。 2、非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的，應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 希望老師的解答可以幫到你，加油哦ヾ(??▽?)ノ
- 2021-03-04 14:22:36
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吳老師 老師解答
- 閱讀量 1739
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老師已回答這個不用考慮扣除勞務收入已經(jīng)交過的 12萬元的所得稅嗎 ？
努力的同學，你好！ 題目中合同中未單獨列明安裝、培訓的金額，且甲公司無法提供真實有效的單據(jù)證明其發(fā)生的勞務及金額，所以乙公司代扣代繳企業(yè)所得稅時無需考慮勞務的部分，直接用合同金額400萬元來計算。同學繼續(xù)加油哈~
- 2021-03-04 11:10:27
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吳老師 老師解答
- 閱讀量 308
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老師已回答在計算企業(yè)所得稅的收入時是以不含增值稅的收入計算的嗎？
愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好增值稅屬于價外稅，在計算企業(yè)所得稅的收入時是以不含增值稅的收入計算的，所以計算的時候不減去增值稅。在企業(yè)所得稅的扣除項目中的稅金是除允許抵扣的增值稅和企業(yè)所得稅以外的稅金。企業(yè)購進貨物、服務等取得發(fā)票，進項稅額允許抵扣增值稅，所以這部分稅金也不能扣除，計入成本費用時也要扣除這部分允許抵扣的增值稅。增值稅是價外稅，獨立于收入和成本之外，計算利潤時的收入和成本中都不包括增值稅，希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~
- 2021-03-04 10:17:54
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鄭老師 老師解答
- 閱讀量 1298
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老師已回答扣除標準中的可扣除項是不是都是在稅前扣除的?。?
愛思考的同學你好，是的哈，是在稅前會計利潤的基礎上進行納稅調(diào)增或者調(diào)減，調(diào)整之后的應納稅所得額再計算企業(yè)所得稅。希望老師的解答能幫助到同學，同學繼續(xù)加油~早日通過考試哦~
- 2021-03-04 09:45:12
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孫老師 老師解答
- 閱讀量 396
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老師已回答企業(yè)交完稅之后才能彌補虧損額嗎？
勤奮可愛的同學，你好：對于企業(yè)的虧損，五年以內(nèi)的可以稅前彌補虧損，五年之后的只能提完稅費之后再進行彌補虧損。每天保持學習，保持進步哦～～加油?。。?/p>
- 2021-04-16 09:19:24
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程老師 老師解答
- 閱讀量 376
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老師已回答利息怎么扣企業(yè)所得稅？
努力的同學，你好！ 企業(yè)支付的利息支出，一般都是計入財務費用。企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是利潤總額，簡寫的利潤總額公式=營業(yè)收入-營業(yè)成本-銷售、管理、財務費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。財務費用增加了，利潤總額就減少了，利潤總額減少了那么繳納的企業(yè)所得稅就減少了。老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~
- 2021-04-16 09:10:37
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吳老師 老師解答
- 閱讀量 767
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老師已回答居民企業(yè)分紅是交完企業(yè)所得稅還是未交企業(yè)所得稅？
勤奮的同學你好：個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法，適用于個人所得稅，居民企業(yè)都是用稅后利潤進行分紅的，在個稅中：2015 年 9 月 8 日起，個人從公開市場取得上市公司股票的股息紅利所得， 根據(jù)持股期限分別按全額（1 個月以內(nèi)）、減按 50%（1 個月至 1 年）、免稅（1 年以上）計入應納稅所得額。，不滿足條件的在給個人分紅時，還需要代扣代繳股息紅利的個稅。???????老師這樣講解可以理解？祝同學逢考必過。繼續(xù)加油喲~
- 2021-04-16 09:14:26
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廖老師 老師解答
- 閱讀量 671
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老師已回答請問關于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理怎么做？
勤奮的同學你好為獲取發(fā)票涉及的損失，不符合企業(yè)所得稅稅前扣除損失的范疇。建議索取發(fā)票，做到稅務上要求的三流合一。祝你學習愉快??！
- 2021-04-30 06:41:05
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朱老師 老師解答
- 閱讀量 323
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產(chǎn)評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。
注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
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上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內(nèi)（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
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待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行
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在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
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