老師，這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢？

老師 這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢

小同學(xué)
2021-06-21 09:53:49
閱讀量 441
  • 黃老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于老師，這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    因?yàn)楫a(chǎn)生了可以用于未來抵扣的暫時(shí)性差異，可以減少未來的所得稅，應(yīng)作為一項(xiàng)資產(chǎn)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??
    星光不問趕路人，時(shí)間不負(fù)有心人


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-21 14:08:07
  • 收起
    小同學(xué)學(xué)員追問
    是怎么算可抵扣差異的啊這道題
    2021-06-21 18:57:26
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    勤奮認(rèn)真的同學(xué)：

           甲公司對上述環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備投資額的 10 % 可以從當(dāng)年應(yīng)納稅額中抵免，當(dāng)期所得稅費(fèi)用250，可扣除金額300，不能把當(dāng)期抵成負(fù)數(shù)，所以最多抵250，剩余的50放以后年度抵，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)50。

    老師這么回答，同學(xué)可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過！

    2021-06-21 20:47:29
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其他回答

  • A同學(xué)
    我不理解為什么這里要做這段遞延所得稅資產(chǎn)的分錄呢？表示什么呢？為什么不是遞延所得稅負(fù)債呢？
    • 孫老師
      你好，這個(gè)題目是預(yù)計(jì)負(fù)債。以后實(shí)際發(fā)生的時(shí)候可以少交 稅款，這樣的就是資產(chǎn)。以后要多交企業(yè)所得稅的就是負(fù)債，那么這里首先可以確定是遞延的資產(chǎn)。 其次，這個(gè)分錄表示的就是以后可以遞延的負(fù)債里面包含可以所得稅扣除的金額是20
  • A同學(xué)
    為什么這里無形資產(chǎn)不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
    • 李老師
      費(fèi)用化部分（200萬）是永久性差異，此處描述有誤，稅法規(guī)定可以加計(jì)扣除75%。資本化部分（300萬），會形成暫時(shí)性差異，但由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，其實(shí)際攤銷部分可以加計(jì)扣除75%（此部分為永久性差異）。
  • 紫同學(xué)
    老師這個(gè)遞延所得稅這里不明白為什么7.5 我覺得應(yīng)該把遞延所得稅資產(chǎn)沖回17.5
    • 劉老師
      您好，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部收益是100萬元沖減遞延所得稅資產(chǎn)25，同時(shí)沖減了跌價(jià)準(zhǔn)備70，即確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)17.5。所以最終沖減遞延所得稅資產(chǎn)金額7.5。
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