【知識點二】企業(yè)債券條款設(shè)計要求及其他安排
　　1.發(fā)行規(guī)模
　　從規(guī)模上，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。
　　企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為一個認購單位。
　　2.期限
　　原則上不能低于1年。
　　3.利率及付息規(guī)定
　　企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期居民儲蓄定期存款利率的40%。
　　4.債券的評級
　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請具有企業(yè)債券評估從業(yè)資格的信用評級機構(gòu)對其債券進行信用評級。
　　5.債券的擔(dān)保(有所放松，無擔(dān)保債券試點)
　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券的發(fā)行提供擔(dān)保。
　　6.法律意見書
　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請具有從業(yè)資格的律師事務(wù)所，并出具法律意見書。
　　7.債券的承銷組織
　　企業(yè)債券的發(fā)行，應(yīng)組織承銷團以余額包銷的方式承銷。
　　已經(jīng)承擔(dān)過企業(yè)債券發(fā)行主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上副主承銷商的金融機構(gòu)方可擔(dān)任主承銷商，已經(jīng)承擔(dān)過副主承銷商或累計承擔(dān)過3次以上分銷商的金融機構(gòu)方可擔(dān)任副主承銷商。各承銷商的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的1/3。
　　【例題】公司發(fā)行公司債券籌集的資金(          )。
　　A.不得用于彌補虧損
　　B.必要時可用于非生產(chǎn)性支出
　　C.不得用于股票、房地產(chǎn)和期貨買賣等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資
　　D.可由公司自主決定是否用于固定資產(chǎn)投資
　　[答案]ACD