第四章　基金管理人
　　*9節(jié)　基金管理人概述
　　基金管理人是基金的組織者和管理者，在整個(gè)基金的運(yùn)作中起著核心的作用?；鸸芾碣M(fèi)是基金管理人的主要收入來源。
　　命題點(diǎn)一　我國對基金管理公司實(shí)行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入管理(重點(diǎn)掌握)
　　(1)基金管理公司的注冊資本不應(yīng)低于1億元人民幣。其主要股東(指出資額占基金管理公司注冊資本的比例*6，且不低于25％的股東)應(yīng)具備下列條件：
　?、購氖伦C券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理；
　?、谧再Y本不低于3億元人民幣；
　?、劬哂休^好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)質(zhì)量良好；
　?、艹掷m(xù)經(jīng)營3個(gè)以上完整的會(huì)計(jì)年度，公司治理健全，內(nèi)部監(jiān)控制度完善：
　?、葑罱?年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；
　?、逈]有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為；
　?、邲]有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間；
　?、嗑哂辛己玫纳鐣?huì)信譽(yù)，最近3年在稅務(wù)、工商等行政機(jī)關(guān)，以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良記錄。
　　基金管理公司除主要股東外的其他股東的要求：注冊資本、凈資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不低于1億元人民幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好，且具備上述第4項(xiàng)至第8項(xiàng)規(guī)定的條件。
　　(2)中外合資基金管理公司的境外股東應(yīng)具備下列條件：
　?、僮罱?年沒有受到處罰；
　?、谒趪一蛘叩貐^(qū)具有完善的證券法律和監(jiān)管制度，其證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)已與中國證監(jiān)會(huì)或者中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)簽訂證券監(jiān)管合作諒解備忘錄，并保持著有效的監(jiān)管合作關(guān)系；
　?、蹖?shí)繳資本不少于3億元人民幣的等值可自由兌換貨幣；
　　④經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
　　命題點(diǎn)二　基金管理人的職責(zé)(重點(diǎn)掌握)
　　根據(jù)規(guī)定，擔(dān)任基金管理人的只能是依法設(shè)立的基金管理公司。
　　基金管理人的具體職責(zé)，共12條。其中最重要的是：
　　(1)要辦理基金備案手續(xù)：
　　(2)編制中期和年度基金報(bào)告；
　　(3)計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格；
　　(4)辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)。
　　在整個(gè)基金的運(yùn)作中，基金管理人實(shí)際上處于中心地位，起著核心的作用?；鸸芾砣说耐顿Y管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力的高低直接關(guān)系到投資者投資回報(bào)的高低與投資目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)。
　　基金管理人任何不規(guī)范的操作都有可能對投資者的利益造成損害?；鸸芾砣吮仨氁酝顿Y者的利益為*6利益，嚴(yán)防利益>中突與利益輸送。
　　命題點(diǎn)三　基金管理公司的主要業(yè)務(wù)
　　(一)證券投資基金業(yè)務(wù)
　　(1)基金的募集與銷售。
　　(2)基金的投資管理。
　　(3)基金運(yùn)營服務(wù)。
　　(二)受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
　　2008年1月1日《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》(重點(diǎn)記憶)?；鸸芾砉緸閱我豢蛻艮k理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，客戶委托初始資產(chǎn)不得低于5000萬人民幣。
　　(三)投資咨詢服務(wù)
　　2006年2月，證監(jiān)會(huì)基金部《關(guān)于基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務(wù)有關(guān)問題的通知》指出，基金不需報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審批，可以向QFII、境內(nèi)保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)提供投資咨詢服務(wù)。
　　禁止的行為及業(yè)務(wù)包括：
　　(1)侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權(quán)益；
　　(2)承諾投資收益；
　　(3)與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔(dān)投資損失；
　　(4)通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶：
　　(5)代理投資咨詢客戶從事證券投資。
　　(四)社?；鸸芾砑捌髽I(yè)年金管理業(yè)務(wù)(略)
　　(五)QDII業(yè)務(wù)
　　符合條件的基金管理公司可以申請境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格，開展境外證券投資業(yè)務(wù)?；鸸芾砉旧暾埦硟?nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
　　(1)申請人的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好。凈資產(chǎn)不少于2億元人民幣；經(jīng)營證券投資基金管理業(yè)務(wù)達(dá)2年以上；在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于200億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。
　　(2)具有5年以上境外證券市場投資管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的中級以上管理人員不少于1名，具有3年以上境外證券市場投資管理相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的人員不少于3名。
　　(3)具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，經(jīng)營行為規(guī)范。
　　(4)最近3年沒有受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰，沒有重大事項(xiàng)正在接受司法部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立案調(diào)查。
　　(5)中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。
　　命題點(diǎn)四　基金管理公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)
　　基金管理公司在業(yè)務(wù)上的特點(diǎn)：
　　(1)基金管理公司管理的是投資者的資產(chǎn)，一般并不會(huì)投入自己的資產(chǎn)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，因此，基金管理公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對具有較高負(fù)債的銀行、保險(xiǎn)公司等其他金融機(jī)構(gòu)要低得多。
　　(2)基金管理公司的收入主要來自以資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ)的管理費(fèi)，因此資產(chǎn)管理規(guī)模的擴(kuò)大對基金管理公司具有重要的意義。
　　(3)投資管理能力是基金管理公司的核心競爭力，因此基金管理公司在經(jīng)營上更多地體現(xiàn)出一種知識密集型產(chǎn)業(yè)的特色。
　　(4)開放式基金要求必須披露上一工作日的份額凈值，而凈值的高低直接關(guān)系到投資者的利益，因此，基金管理公司的業(yè)務(wù)對時(shí)間與準(zhǔn)確性的要求很高，任何失誤與遲誤都會(huì)造成很大問題。
　　第二節(jié)　基金管理公司機(jī)構(gòu)設(shè)置
　　命題點(diǎn)一　專業(yè)委員會(huì)
　　(一)投資決策委員會(huì)
　　投資決策委員會(huì)是基金管理公司管理基金投資的*6決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)。
　　投資決策委員會(huì)對基金經(jīng)理授權(quán)，決定基金經(jīng)理的任免。
　　(二)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)
　　風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)也是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，一般由副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成。
　　命題點(diǎn)二　投資管理部門
　　(一)投資部
　　投資部負(fù)責(zé)根據(jù)投資決策委員會(huì)制定的投資原則和計(jì)劃進(jìn)行股票選擇和組合管理，向交易部下達(dá)投資指令。
　　(二)研究部
　　研究部是基金投資運(yùn)作的支撐部門，主要從事宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析和上市公司投資價(jià)值分析。
　　(三)交易部
　　交易部是基金投資運(yùn)作的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)組織、制定和執(zhí)行交易計(jì)劃。
　　交易部的主要職能有：
　　(1)執(zhí)行投資部的交易指令，記錄并保存每曰投資交易情況；
　　(2)保持與各證券交易商的聯(lián)系并控制相應(yīng)的交易額度；
　　(3)負(fù)責(zé)基金交易席位的安排、交易量管理等。
　　命題點(diǎn)三　風(fēng)險(xiǎn)管理部門
　　(一)監(jiān)察稽核部
　　監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對公司進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)控，定期向董事會(huì)提交分析報(bào)告。
　　(二)風(fēng)險(xiǎn)管理部
　　風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對公司運(yùn)營過程中產(chǎn)生或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。該部門工作主要對公司高級管理層負(fù)責(zé)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的存在。
　　命題點(diǎn)四　市場營銷部門
　　(一)市場部
　　市場部負(fù)責(zé)基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、募集和客戶服務(wù)及持續(xù)營銷等工作。
　　市場部的主要職能有：
　　(1)根據(jù)基金市場的現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢以及基金公司內(nèi)部狀況設(shè)計(jì)基金產(chǎn)品，并完成相應(yīng)的法律文件。
　　(2)負(fù)責(zé)基金營銷工作，包括策劃、推廣、組織、實(shí)施等。
　　(3)對客戶提出的申購、贖回要求提供服務(wù)，負(fù)責(zé)公司的公司形象設(shè)計(jì)以及公共關(guān)系的建立、往來與聯(lián)系等。
　　(二)機(jī)構(gòu)理財(cái)部
　　為了更好地處理好共同基金與受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的利益沖突問題。兩塊業(yè)務(wù)須在組織上、業(yè)務(wù)上進(jìn)行適當(dāng)隔離。
　　命題點(diǎn)五　基金運(yùn)營部門
　　基金運(yùn)營部門包括基金清算和基金會(huì)計(jì)兩個(gè)部門?；鹎逅闶腔鸱蓊~和資金的交收情況；基金會(huì)計(jì)是有關(guān)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)處理。
　　命題點(diǎn)六　后臺支持部門
　　(1)行政管理部。
　　(2)信息技術(shù)部。
　　(3)財(cái)務(wù)部。
　　第三節(jié)　基金投資運(yùn)作管理
　　基金投資運(yùn)作管理是基金管理公司的核心業(yè)務(wù)，投資部門具體負(fù)責(zé)基金的投資管理業(yè)務(wù)。
　　命題點(diǎn)一　投資決策
　　(一)投資決策機(jī)構(gòu)
　　投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)基金資產(chǎn)的運(yùn)作，確定基金投資策略和投資組合的原則。
　　投資決策委員會(huì)是公司非常設(shè)機(jī)構(gòu)，是公司*6投資決策機(jī)構(gòu)。
　　投資決策委員會(huì)的主要職責(zé)包括：(6點(diǎn))
　　(1)制定公司投資管理相關(guān)制度，包括投資決策、交易、研究、投資表現(xiàn)評估等方面的管理制度。
　　(2)根據(jù)公司投資管理制度和基金合同，確定基金投資的基本方針、原則、策略及投資限制。
　　(3)審定基金資產(chǎn)配置比例或比例范圍，包括資產(chǎn)類別比例和行業(yè)或板塊投資比例。
　　(4)確定基金經(jīng)理可以自主決定投資的權(quán)限。
　　(5)審批基金經(jīng)理提出的投資額超過自主投資額度的投資項(xiàng)目。
　　(6)定期審議基金經(jīng)理的投資報(bào)告，考核基金經(jīng)理的工作績效等。
　　(二)投資決策制定
　　投資決策程序是：
　　(1)公司研究部門提出研究報(bào)告。
　　(2)投資決策委員會(huì)決定基金的總體投資計(jì)劃。
　　(3)基金投資部門制訂投資組合的具體方案。
　　(4)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。
　　(三)投資決策實(shí)施(略)
　　命題點(diǎn)二　投資研究
　　投資研究是基金管理公司進(jìn)行實(shí)際投資的基礎(chǔ)和前提，基金實(shí)際投資績效在很大程度上取決于投資研究的水平。
　　命題點(diǎn)三　投資交易
　　交易是實(shí)現(xiàn)基金經(jīng)理投資指令的最后環(huán)節(jié)。各基金管理公司推行首席交易員負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格執(zhí)行交易行為準(zhǔn)則，對基金經(jīng)理的交易行為進(jìn)行約束。
　　命題點(diǎn)四　投資風(fēng)險(xiǎn)控制
　　三種方式控制風(fēng)險(xiǎn)：
　　(1)基金管理公司設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)從整體上控制基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。
　　(2)制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。
　　(3)內(nèi)部監(jiān)察稽核控制。
　　第四節(jié)　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
　　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是與證券投資基金在性質(zhì)上存在較大差異的一種資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，有私募性質(zhì)。
　　命題點(diǎn)一　開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入條件
　　(1)經(jīng)營行為規(guī)范且最近一年沒有違法違規(guī)的整改，沒有正在被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查。
　　(2)已經(jīng)具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)人員從事特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
　　(3)已經(jīng)就防范利益輸送、違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失、不正當(dāng)競爭等行為制定了有效的業(yè)務(wù)規(guī)則和措施。
　　(4)已經(jīng)建立公平交易管理制度，明確了公平交易的原則、內(nèi)容以及實(shí)現(xiàn)公平交易的具體措施。
　　(5)已經(jīng)建立有效的投資監(jiān)控制度和報(bào)告制度，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易行為。
　　(6)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。
　　命題點(diǎn)二　特定客戶資產(chǎn)管理產(chǎn)品的設(shè)立條件
　　基金管理公司既可以為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)(一對一)，也可以為特定的多個(gè)客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)(一對多)。
　　基金管理公司為單一客戶辦理特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。為多個(gè)客戶辦理是指兩個(gè)以上特定客戶募集資金，由商業(yè)銀行擔(dān)任資產(chǎn)托管人，為資產(chǎn)委托人的利益，將其委托財(cái)產(chǎn)集合于特定賬戶，進(jìn)行證券投資的活動(dòng)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。
　　基金管理公司從事多個(gè)客戶特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向符合條件的特定客戶銷售資產(chǎn)管理計(jì)劃。符合條件的特定客戶是指委托投資的單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃初始金額不低于100萬元人民幣，且能識別、判斷和承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的自然人、法人。單一多個(gè)客戶特定資產(chǎn)管理計(jì)劃的委托人人數(shù)不得超過200人，客戶委托的初始資產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。
　　命題點(diǎn)三　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范
　　開展業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下規(guī)范：
　　(1)將委托財(cái)產(chǎn)交由具備基金托管資格的商業(yè)銀行托管。
　　(2)應(yīng)當(dāng)訂立書面的資產(chǎn)管理合同，明確權(quán)力義務(wù)和相關(guān)事宜。
　　(3)委托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資：股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、金融衍生品、商品期貨及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他投資品種。
　　(4)單個(gè)資產(chǎn)管理計(jì)劃持有一家上市公司的股票，市值不得超過該計(jì)劃資產(chǎn)凈值的20％；同一資產(chǎn)管理人管理的全部特定客戶委托財(cái)產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券的10％，按照指數(shù)比例進(jìn)行投資的不受該比例限制。
　　(5)特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的管理費(fèi)率、托管費(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的基金的60％。
　　(6)資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報(bào)酬。在一個(gè)委托投資期間，業(yè)績報(bào)酬的提取比例不得高于管理資產(chǎn)在該期間凈收益的20％。
　　(7)嚴(yán)格禁止反向交易及其他可能導(dǎo)致不公平交易和利益輸送的交易行為。
　　(8)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的業(yè)務(wù)部門，投資經(jīng)理與基金經(jīng)理的辦公區(qū)域應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，不得相互兼任。
　　(9)不得采用任何方式向資產(chǎn)委托人返還管理費(fèi)，不得違規(guī)向客戶承諾收益或承擔(dān)損失，不得將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于委托財(cái)產(chǎn)從事證券投資。
　　(10)不得通過公共媒體公開推介具體的特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)方案。
　　(11)多個(gè)客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃每年至多開放一次計(jì)劃份額的參與和退出，但證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
　　(12)多個(gè)客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃的資產(chǎn)管理人每月至少應(yīng)向資產(chǎn)委托人報(bào)告一次資產(chǎn)托管人復(fù)核的計(jì)劃份額凈值。
　　第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制
　　命題點(diǎn)一　基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)
　　(一)總體要求
　　我國基金管理公司均為有限責(zé)任公司。建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。
　　(二)公司治理的基本原則
　　(1)基金份額持有人利益優(yōu)先原則；
　　(2)公司獨(dú)立運(yùn)作原則；
　　(3)強(qiáng)化制衡機(jī)制原則；
　　(4)維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則：
　　(5)股東誠信與合作原則；
　　(6)公平對待原則：
　　(7)業(yè)務(wù)與信息隔離原則；
　　(8)經(jīng)營運(yùn)作公開、透明原則；
　　(9)長效激勵(lì)約束原則；
　　(10)人員敬業(yè)原則。
　　(三)獨(dú)立董事制度
　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1／3。
　　需要2／3以上獨(dú)立董事通過的事項(xiàng)(共4條)：
　　(1)重大關(guān)聯(lián)交易；
　　(2)審計(jì)事務(wù)，聘請或更換會(huì)計(jì)事務(wù)所；
　　(3)半年和年度報(bào)告；
　　(4)其他。
　　(四)督察長制度
　　(1)按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立健全督察長制度。
　　(2)督察長是高級管理人員。
　　(3)督察長由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任命，并經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。
　　(4)督察長業(yè)務(wù)職責(zé)應(yīng)當(dāng)涵蓋基金公司運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
　　(5)公司應(yīng)當(dāng)保證督察長工作的獨(dú)立性。
　　命題點(diǎn)二　公司內(nèi)部控制
　　(一)內(nèi)部控制的概念
　　基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部控制制度。
　　內(nèi)部控制機(jī)制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱。
　　內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：①員工自律；②部門各級主管的檢查監(jiān)督；③公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；④董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。
　　公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)操作手冊等部分組成。
　　(二)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
　　1．基金內(nèi)部控制的總體目標(biāo)
　　(1)保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。
　　(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
　　(3)確?；?、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
　　2．基金管理公司內(nèi)部控制的原則
　　(1)健全性原則；
　　(2)有效性原則：
　　(3)獨(dú)立性原則；
　　(4)相互制約原則；
　　(5)成本效益原則。
　　3．基金管理公司制定內(nèi)部控制制度的原則
　　(1)合法、合規(guī)性原則：
　　(2)全面性原則；
　　(3)審慎性原則；
　　(4)適時(shí)性原則。
　　(三)內(nèi)部控制的基本要求
　　(1)部門設(shè)置要體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則；
　　(2)嚴(yán)格授權(quán)控制；
　　(3)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)察稽核控制；
　　(4)建立完善的崗位責(zé)任制度和科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度；
　　(5)嚴(yán)格控制基金資產(chǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
　　(6)建立完善的信息披露制度；
　　(7)嚴(yán)格制定信息技術(shù)系統(tǒng)的管理制度；
　　(8)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
　　風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括兩方面內(nèi)容：①公司主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測辦法、重要部門風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)考核體系以及業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等；②公司靈活有效的應(yīng)急、應(yīng)變措施和危機(jī)處理機(jī)制。通過嚴(yán)密有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
　　(四)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
　　(1)投資管理業(yè)務(wù)控制：
　　(2)信息披露控制；
　　(3)信息技術(shù)系統(tǒng)控制；
　　(4)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：
　　(5)風(fēng)險(xiǎn)管理控制；
　　(6)監(jiān)察稽核控制。