下面是證券從業(yè)資格考試證券市場基礎(chǔ)知識第四章第三節(jié)“證券投資基金的費(fèi)用與資產(chǎn)評估”的知識點(diǎn)，請考生們查看！
 
　　一、證券投資基金的費(fèi)用
　　1．基金管理費(fèi)
　　(1)含義。
　　基金管理費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中提取的、支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的基金管理人的費(fèi)用，即管理人為管理和操作基金而收取的費(fèi)用。
　　(2)提取規(guī)定。
　　基金管理費(fèi)通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率(年率)逐日計(jì)提，累計(jì)要每月月底，按月支付。
　　目前，我國股票型基金大部分按照1．5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券型基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣基金的管理費(fèi)率為0．33%。
　　(3)來源。
　　基金管理費(fèi)通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取
 
　　2．基金托管費(fèi)
　　(1)含義。
　　基金托管費(fèi)是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而收取的費(fèi)用。
　　(2)提取規(guī)定。
　　托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人。
　　目前，我國的封閉式基金按照0．25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)，開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0．25%。股票型基金的托管費(fèi)率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率。
 
　　3．基金交易費(fèi)
　　(1)含義。
　　基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。
　　(2)提取規(guī)定。
 
　　4．基金運(yùn)作費(fèi)
　　(1)含義。
　　(2)提取規(guī)定。
 
　　5．基金銷售服務(wù)費(fèi)
 
　　二、基金資產(chǎn)凈值的含義
　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價值。基金份額凈值是指某一時點(diǎn)上某一投資基金每份基金份額實(shí)際代表的價值。
 
　　三、基金資產(chǎn)估值
　　對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際易價格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。
　　有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體隋況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值。