下面是證券從業(yè)資格考試證券市場基礎(chǔ)知識第四章第三節(jié)“證券投資基金的費用與資產(chǎn)評估”的知識點，請考生們查看！
 
　　一、證券投資基金的費用
　　1．基金管理費
　　(1)含義。
　　基金管理費是指從基金資產(chǎn)中提取的、支付給為基金提供專業(yè)化服務的基金管理人的費用，即管理人為管理和操作基金而收取的費用。
　　(2)提取規(guī)定。
　　基金管理費通常按照每個估值日基金凈資產(chǎn)的一定比率(年率)逐日計提，累計要每月月底，按月支付。
　　目前，我國股票型基金大部分按照1．5%的比例計提基金管理費，債券型基金的管理費率一般低于1%，貨幣基金的管理費率為0．33%。
　　(3)來源。
　　基金管理費通常從基金的股息、利息收益中或從基金資產(chǎn)中扣除，不另向投資者收取
 
　　2．基金托管費
　　(1)含義。
　　基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而收取的費用。
　　(2)提取規(guī)定。
　　托管費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計算并累計，按月支付給托管人。
　　目前，我國的封閉式基金按照0．25%的比例計提基金托管費，開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0．25%。股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。
 
　　3．基金交易費
　　(1)含義。
　　基金交易費指基金在進行證券交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用。
　　(2)提取規(guī)定。
 
　　4．基金運作費
　　(1)含義。
　　(2)提取規(guī)定。
 
　　5．基金銷售服務費
 
　　二、基金資產(chǎn)凈值的含義
　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指某一時點上某一投資基金每份基金份額實際代表的價值。
 
　　三、基金資產(chǎn)估值
　　對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值。
　　有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應根據(jù)具體隋況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。