本章要點：了解企業(yè)股份制改組的目的；掌握企業(yè)股份制改組以及改組為上市的股份有限公司的法規(guī)要求；掌握擬發(fā)行上市公司改組的原則要求、具體要求和企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司的程序。
　　了解股份制改組的資產(chǎn)評估含義和范圍；熟悉資產(chǎn)評估的程序與基本方法；了解資產(chǎn)評估報告的基本要求；熟悉境外募股公司資產(chǎn)評估的要求。
　　掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及折股、土地使用權(quán)、非經(jīng)營性資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等處置的相關(guān)規(guī)定。
　　了解股份制改組的會計報表審計的內(nèi)容；了解企業(yè)股份制改組的可行性和合法性要求；掌握發(fā)起人的資格條件及發(fā)起協(xié)議合法性的要求；了解發(fā)起人合法的投資行為和資產(chǎn)狀況；熟悉發(fā)起人對無形資產(chǎn)、原企業(yè)重大變更、重大合同及其他債權(quán)債務(wù)的規(guī)范處理；了解和熟悉有關(guān)訴訟、仲裁、承銷協(xié)議的相關(guān)要求。
　　掌握判斷公司最近三年內(nèi)連續(xù)盈利的具體標準；掌握對以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份有限公司、對以有限責任公司依法變更成立的股份有限公司開業(yè)時間不滿三年的公司可連續(xù)計算經(jīng)營業(yè)績的條件。
　　了解事業(yè)單位作為發(fā)起人及其盈利業(yè)績連續(xù)計算問題；·改制前原企業(yè)近三年存在虧損情況下判斷發(fā)起人三年連續(xù)盈利的特別考慮以及資產(chǎn)評估對發(fā)起人連續(xù)計算業(yè)績影響。
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