偏離度信息的披露
目前貨幣市場基金采用攤余成本法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和估值。
影子定價(jià)就是指基金管理人于每一計(jì)價(jià)日，采用市場利率和交易價(jià)格，對基金持有的計(jì)價(jià)對象進(jìn)行重新評估，即"影子定價(jià)"。
1.在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息
當(dāng)"影子定價(jià)"與"攤余成本法"確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對值達(dá)到或者超過0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。
2.在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大案件揭示中披露偏離度信息
在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中，報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對值達(dá)到或超過0.5%的信息。
3.在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息
在投資組合報(bào)告中，貨幣市場基金應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)偏離度絕對值在0.25%～0.5%之間的次數(shù)，偏離度的*6值和最低值，偏離度絕對值的簡單平均值等信息。