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【案例分析題】
甲公司為一家主營冬季運動服裝產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)的企業(yè)，2021年7月，甲公司管理層召開風(fēng)險管理專題研討會，重點討論公司面臨的主要風(fēng)險。會議有關(guān)內(nèi)容摘要如下：
(1)公司目前面臨的主要風(fēng)險：
①市場競爭方面。自上市以來，受國家間貿(mào)易摩擦的持續(xù)影響，甲公司自海外進(jìn)口的原材料的成本顯著上升，相比而言，國內(nèi)競爭對手主要依賴國內(nèi)供應(yīng)商，成本相對低廉，通過低價競爭迅速擠壓甲公司的市場份額。
②商業(yè)模式方面。甲公司主要是線下連鎖實體店經(jīng)營，但現(xiàn)在消費者更加偏好在線上購買的消費方式，公司各門店的線下零售量急劇下滑，市場需求萎縮。
③財務(wù)狀況方面。受疫情影響，實體店連鎖經(jīng)營模式使得顧客量驟減，銷售額不斷下降，但為了維持正常的經(jīng)營所需，還需要花費租金、人工等成本，長期的入不敷出給公司的現(xiàn)金流造成了巨大壓力。
(2)風(fēng)險管理部經(jīng)理的發(fā)言摘要：
①公司無法預(yù)測疫情的變化情況，因此對于已經(jīng)出現(xiàn)的虧損，公司只能承擔(dān)相應(yīng)的后果。
②在公司全面受到疫情影響的情況下，無法兼顧所有風(fēng)險點，因此應(yīng)重點關(guān)注采購業(yè)務(wù)以及對公司有重大影響的風(fēng)險。
③對識別出的風(fēng)險，公司應(yīng)采取一切辦法，不惜代價地消除風(fēng)險帶來的負(fù)面影響。
④風(fēng)險管理理念可通過公司各種口頭或書面政策表述，形成風(fēng)險文化，從而促使個人價值觀、團(tuán)隊價值觀、行為態(tài)度及處世方式在風(fēng)險管理的價值觀上趨同。
⑤分析風(fēng)險的方法有很多，“設(shè)定基準(zhǔn)”屬于在合理的范圍內(nèi)，通過改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式。
假定不考慮其他因素。
要求：
1.結(jié)合資料，簡述企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程。
2.根據(jù)資料(1)，識別并指出至少3項對甲公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險事件。
3.結(jié)合資料，簡述風(fēng)險管理的原則。
4.根據(jù)資料(2)，判斷風(fēng)險管理部經(jīng)理的發(fā)言是否存在不當(dāng)之處，如存在不當(dāng)之處，簡要說明理由。
【正確答案】
1、企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程包括：目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險識別，風(fēng)險分析，風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險監(jiān)控、信息溝通機(jī)制和報告制度，風(fēng)險管理考核和評價。
2、(1)國家間貿(mào)易摩擦導(dǎo)致甲公司自海外進(jìn)口的原材料的成本顯著上升。
(2)國內(nèi)競爭對手通過低價競爭迅速擠壓甲公司的市場份額。
(3)消費者偏好改變導(dǎo)致甲公司線下零售量急劇下滑,市場需求萎縮。
(4)長期的入不敷出加大公司的現(xiàn)金流壓力。
3、企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理，一般應(yīng)遵循：①融合性原則;②全面性原則;③重要性原則;④平衡性原則。
4、(1)不存在不當(dāng)之處。
(2)存在不當(dāng)之處。
理由：企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型、業(yè)務(wù)流程、操作環(huán)節(jié)和管理層級與環(huán)節(jié)。
或：不符合全面性原則的要求。
(3)存在不當(dāng)之處。
理由：企業(yè)應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險與回報、成本與收益之間的關(guān)系。
或：不符合平衡性原則的要求。
(4)不存在不當(dāng)之處。
(5)存在不當(dāng)之處。
理由：在合理的范圍內(nèi)，通過改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式屬于敏感性分析。
