首頁 > 增值稅

  • 老師已回答受托方收取的財(cái)務(wù)費(fèi)用要交增值稅嗎?

    愛思考的同學(xué),你好同學(xué)的賬務(wù)處理是正確的,只是最后一步受托方的增值稅沒有體現(xiàn)而已。最后受托方確認(rèn)了20萬的收入,還要給委托方開具增值稅發(fā)票,按照6個(gè)點(diǎn)來開哦~因?yàn)檫@個(gè)不是提供貨物,適用的稅率是6%的哦~希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,繼續(xù)加油哦~

    2021-05-21 09:42:46
    劉老師 老師解答
    閱讀量 401
  • 老師已回答計(jì)算甲企業(yè)所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)的下列算式正確的是什么?

    勤奮的同學(xué),你好。小規(guī)模納稅人無論取得專票還是普票他都是不能抵扣,都要計(jì)入成本的,所以取得的就算是專票,企業(yè)所得稅處理也和這個(gè)題目一樣。然后增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣,應(yīng)繳納的增值稅就是等于不含稅的銷售額乘以征收率。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-05-21 06:52:30
    老師 老師解答
    閱讀量 600
  • 老師已回答為什么一些東西既用到了增值稅又用到了差額計(jì)征?

    同學(xué),你好。我給同學(xué)梳理下思路,增值稅應(yīng)納稅額的方法有一般計(jì)稅方法和簡易計(jì)稅方法,一般納稅人適用一般計(jì)稅方法,一般計(jì)稅方法下確定銷售額的時(shí)候,有一些需要差額確定銷售額,因?yàn)樵鲋刀惖倪M(jìn)銷鏈條在有些行業(yè)中并沒有完全打通,仍然有無法通過抵扣機(jī)制而重復(fù)征稅的問題,所以就有了差額計(jì)征,比如金融服務(wù)就是差額計(jì)稅。小規(guī)模納稅人適用簡易計(jì)稅方法,但一般納稅人發(fā)生的特定應(yīng)稅行為也適用簡易計(jì)稅方法。建議同學(xué)自己用思維導(dǎo)圖的方式先把握大框架,先大概知道增值稅有哪些內(nèi)容,再在這個(gè)框架里梳理細(xì)節(jié)內(nèi)容會好一點(diǎn),而同學(xué)出現(xiàn)這個(gè)混淆情況屬于正?,F(xiàn)象,畢竟增值稅知識點(diǎn)太多,有疑問歡迎繼續(xù)提問,加油~

    2021-05-21 08:14:46
    老師 老師解答
    閱讀量 388
  • 老師已回答零售環(huán)節(jié)哪些不需要征收增值稅稅額的,消費(fèi)品不用征收增值稅嗎?

    勤奮的同學(xué)你好: 零售環(huán)節(jié)都需要征收增值稅,出售應(yīng)稅消費(fèi)品也是需要征收增值稅的,金銀首飾在零售環(huán)節(jié)既要征收消費(fèi)稅,也要征收增值稅。題目中的ACD不在零售環(huán)節(jié)征收消費(fèi)稅,而是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征收的,所以答案不選。繼續(xù)加油噢~

    2021-05-21 11:16:20
    老師 老師解答
    閱讀量 1006
  • 老師已回答代繳的所得稅和增值稅怎么做?

    同學(xué)你好發(fā)生的咨詢費(fèi)用,籌建期間可以計(jì)入管理費(fèi)用?;蛘哂?jì)入長期待攤費(fèi)用,在經(jīng)營期內(nèi)不小于3年進(jìn)行分?jǐn)偞鄞U的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款,在支付服務(wù)費(fèi)用時(shí)扣回實(shí)際工作內(nèi)容,僅供參考??!

    2021-05-21 13:24:57
    朱老師 老師解答
    閱讀量 408
  • 老師已回答2020年收取60%,2021年收取40%,如何繳納增值稅?

    勤奮的同學(xué)你好: 稅法規(guī)定:采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天,無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;所以2020年繳納60%價(jià)款的增值稅,2021年繳納40%價(jià)款的增值稅。繼續(xù)加油噢~

    2021-05-21 12:14:31
    老師 老師解答
    閱讀量 345
  • 老師已回答這種需要個(gè)人去電子稅務(wù)局開發(fā)票嗎?

    同學(xué)你好不應(yīng)行業(yè)為原因,可以免除以合法外部憑據(jù)作為入賬依據(jù)哈。采購貨物,法規(guī)要求銷售方應(yīng)當(dāng)起到出具合法銷售憑據(jù)的義務(wù)。望理解,這屬于實(shí)際工作中的常見現(xiàn)象。老師建議合法經(jīng)營,避免風(fēng)險(xiǎn)。

    2021-05-21 09:31:34
    朱老師 老師解答
    閱讀量 487
  • 老師已回答企業(yè)將資產(chǎn)貨物贈送他人的,應(yīng)視同銷售計(jì)算應(yīng)交增值稅嗎?

    同學(xué)你好:       企業(yè)將資產(chǎn)貨物贈送他人的,應(yīng)視同銷售計(jì)算應(yīng)交增值稅,確認(rèn)的應(yīng)為“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”,而不是“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”。繼續(xù)加油!

    2021-05-21 09:23:18
    老師 老師解答
    閱讀量 851
  • 老師已回答開具了稅收征管證明的納稅人在哪里交增值稅?

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好!開了征管證明的,一般就在機(jī)構(gòu)所在地繳納稅款就可以了。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過,老師陪伴你度過整個(gè)考季哦~

    2021-05-21 09:28:50
    王老師 老師解答
    閱讀量 328
  • 老師已回答一般納稅人交稅用的是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅嗎?

    同學(xué)你好:       一般納稅人交稅,用的是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)。企業(yè)交納本期應(yīng)交增值稅的分錄為:       借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)           貸:銀行存款       同學(xué)加油!

    2021-05-21 11:21:39
    老師 老師解答
    閱讀量 544
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱,又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試,獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研