首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答境內投資滬港通和香港投資內地的收益,如何繳納企業(yè)所得稅?

    勤奮的同學你好,根據(jù)《財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知》(財稅〔2014〕81號)第一條有關規(guī)定:(二)對內地企業(yè)投資者通過滬港通投資香港聯(lián)交所上市股票取得的轉讓差價所得,計入其收入總額,依法征收企業(yè)所得稅。(四)1、對內地企業(yè)投資者通過滬港通投資香港聯(lián)交所上市股票取得的股息紅利所得,計入其收入總額,依法計征企業(yè)所得稅。其中,內地居民企業(yè)連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得,依法免征企業(yè)所得稅。2.香港聯(lián)交所上市H股公司應向中國結算提出申請,由中國結算向H股公司提供內地企業(yè)投資者名冊,H股公司對內地企業(yè)投資者不代扣股息紅利所得稅款,應納稅款由企業(yè)自行申報繳納。3.內地企業(yè)投資者自行申報繳納企業(yè)所得稅時,對香港聯(lián)交所非H股上市公司已代扣代繳的股息紅利所得稅,可依法申請稅收抵免。因此,你公司是否需繳納企業(yè)所得稅應按上述規(guī)定視情況而定。2.香港企業(yè)屬于非居民企業(yè),在我國內地投資收益需要按照10%代扣代繳所得稅,希望以上回答能幫助到你,祝你早日通過CPA考試

    2021-03-15 09:28:23
    賈老師 老師解答
    閱讀量 659
  • 老師已回答企業(yè)所得稅,關聯(lián)企業(yè)借款利息扣除,是按權益資本的比例乘2或者5嗎?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好  對的哦~同學的理解很好~繼續(xù)加油哈~  希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~

    2021-03-15 09:50:11
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 430
  • 老師已回答第7問,計算業(yè)務5應扣繳的企業(yè)所得稅,答案中不理解?

    認真的同學,你好~,這里進項了勘誤,應該是174/1.13*10%同學可以微信關注“CPA十年真題”公眾號,右下角有勘誤的鏈接,列示了信息。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-05-26 08:36:54
    王老師 老師解答
    閱讀量 286
  • 老師已回答在企業(yè)所得稅中,資產的折舊攤銷扣除怎么理解?

    勤奮的同學,你好企業(yè)所得稅中,允許企業(yè)的資產以折舊攤銷的方式分期扣除,但要符合稅法的規(guī)定(如折舊年限和折舊方法),而不是以會計準則的要求扣除如。稅法規(guī)定,房屋、建筑物折舊年限為20年;電子設備,為3年等。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

    2021-05-26 06:48:58
    封老師 老師解答
    閱讀量 419
  • 老師已回答個人買賣上市公司股票免稅么?

    親愛的同學,你好: 個人買賣上市公司股票免個稅哦~ 轉讓股票和取得利息股息紅利的收入的性質不一樣哦~股息紅利是有股息紅利差別化的稅收優(yōu)惠政策的哦~超過12個月免,1-12個月減半,1個月以內是全額哦~企業(yè)轉讓股票持有都是需要征稅的哦~企業(yè)取得上市公司(持有超過12個月)利息股息紅利征稅哦~祝你學習愉快~

    2021-05-26 11:16:38
    周老師 老師解答
    閱讀量 534
  • 老師已回答業(yè)務7如何調整應納稅所得額,企業(yè)所得稅?

    勤奮的同學你好,相當于盈余公積和未分配利潤部分稅法認為是股息紅利所得,免稅,所以調減10即可,希望以上回答能幫助到你,祝你早日通過CPA考試

    2021-05-24 10:14:16
    賈老師 老師解答
    閱讀量 346
  • 老師已回答計算應納稅所得額時,需要考慮城建稅和教育附加嗎?

    親愛的同學你好:就這個例子來說,增值稅扣繳174/1.13*0.13=20城建稅20*(7+3+2)%企稅扣繳174/1.13*0.1(對方沒有機構,城建的這個稅金及附加不能算作費用扣除)最后對方能拿著的就是174/1.13-20-城建-企稅扣繳快考試了,繼續(xù)堅持,加油!

    2020-09-12 06:28:55
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1114
  • 老師已回答這個政策是企業(yè)所得稅后面居民企業(yè)核定征收的規(guī)定嗎?

    勤奮的同學,你好居民企業(yè)需要核定扣除的時候,當成本費用核算準確,但是收入不能確定的時候,應納稅所得額=成本費用/(1-應稅所得率)×應稅所得率,是企業(yè)所得稅后面居民企業(yè)核定征收的規(guī)定有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-05-25 08:28:57
    陳老師 老師解答
    閱讀量 323
  • 老師已回答視同銷售業(yè)務應調增應納稅所得額=280-200=80(萬元)嗎?

    勤奮的同學,你好公益性捐贈贈送物品有兩個調整,一個是針對營業(yè)外支出和利潤總額的12%比較,限額扣除,這個營業(yè)外支出就是產品的成本價和銷項稅額的合計;這里知道成本和稅的合計,所以需要通過再減去稅額,得出每個設備的成本,作為后續(xù)的視同銷售成本還有就是因為產品所有權轉移了,所以有稅法上的視同銷售收入和視同銷售成本,增加應納稅所得額有問題繼續(xù)追問哦~

    2020-09-11 16:39:07
    陳老師 老師解答
    閱讀量 909
  • 老師已回答已知企業(yè)所得稅金額,付款金額怎么算?

    愛學習的同學你好啊同學你這個具體是需要問什么了,如果是關于具體的實務和稅務問題,可以咨詢當?shù)氐亩悇諜C關等。繼續(xù)加油哦,還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2021-05-25 08:27:14
    龔老師 老師解答
    閱讀量 379
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  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(一年)結余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產增加了,借方的就是資產,貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了,說明資產少了,資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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