首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答來源于境內(nèi)，增值稅和企業(yè)所得稅的不同標(biāo)準(zhǔn)分別是什么？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、增值稅即針對貨物、勞務(wù)或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中的增值額征收；而企業(yè)所得稅一般歸類為所得稅，是針對法人組織在一個特定會計期間內(nèi)（一般為一個公歷年度）的經(jīng)營成果征收的所得稅。一般來說，利潤為正數(shù)才征企業(yè)所得稅，無利潤或利潤為負(fù)數(shù)則不征所得稅。2、增值稅與企業(yè)所得稅的納稅人不同；幾乎所有的納稅人都是增值稅的納稅人，所以增值稅的納稅人覆蓋面是最廣的，只要發(fā)生經(jīng)營行為，理論上都是增值稅的納稅人；企業(yè)所得稅的納稅人是我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織，只有法人組織才需要交納企業(yè)所得稅哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-05-21 04:58:23
    左老師 老師解答
    閱讀量 1057

  • 老師已回答這題應(yīng)該就是530作為計算企業(yè)所得稅的依據(jù)嗎？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！     這題有問題，不應(yīng)該調(diào)的，應(yīng)該就是530作為計算企業(yè)所得稅的依據(jù)哦~鍥而舍之，朽木不折;鍥而不舍，金石可鏤。——《荀子?勸學(xué)》

    2021-05-21 08:35:12
    葉老師 老師解答
    閱讀量 384

  • 老師已回答個人繳交經(jīng)營所得稅是收入減成本減費(fèi)用嗎？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 同學(xué)理解的是正確的哦~經(jīng)營所得類似于企業(yè)所得稅，對于符合條件的可以減去，不合符的需要加回來哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-05-21 06:13:34
    左老師 老師解答
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  • 老師已回答計算甲企業(yè)所得稅計稅基礎(chǔ)的下列算式正確的是什么？

    勤奮的同學(xué)，你好。小規(guī)模納稅人無論取得專票還是普票他都是不能抵扣，都要計入成本的，所以取得的就算是專票，企業(yè)所得稅處理也和這個題目一樣。然后增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，應(yīng)繳納的增值稅就是等于不含稅的銷售額乘以征收率。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-05-21 06:52:30
    老師 老師解答
    閱讀量 600

  • 老師已回答這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計稅方法嗎？

    同學(xué)你好這題涉及企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的間接計稅方法，通過調(diào)減利潤總額中減免不征收收入和調(diào)增稅前不得抵扣金額來算的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額這個結(jié)果哦祝你學(xué)習(xí)愉快！！

    2021-05-21 09:44:51
    朱老師 老師解答
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  • 老師已回答在本季度申報企業(yè)所得稅的時候提示要交企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:按照同學(xué)所說的情況，首先老師認(rèn)為你們企業(yè)這種情況是不需要繳納企業(yè)所得稅的因?yàn)樵蹅兌惙ㄒ?guī)定如下：企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，可在以后年度5年內(nèi)彌補(bǔ)應(yīng)納稅所得額。企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。因此，一般地，企業(yè)的虧損可在以后年度5年內(nèi)彌補(bǔ)，結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。所以同學(xué)在申報時，可以具體咨詢下當(dāng)?shù)囟惥挚催@部分如何抵扣，是否可以直接填寫，或者是進(jìn)行相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)抵扣都是可以的哦每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨(dú)和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-05-21 12:27:10
    孫老師 老師解答
    閱讀量 685

  • 老師已回答固定資產(chǎn)盤盈后為什么交企業(yè)所得稅？

    同學(xué)你好：       因?yàn)楸P盈固定資產(chǎn)所涉及到"以前年度損益調(diào)整"，而以前年度損益調(diào)整需要補(bǔ)交所得稅。加油同學(xué)！

    2021-05-21 12:22:25
    老師 老師解答
    閱讀量 1172

  • 老師已回答稅法大藍(lán)本238頁的54題，外購用于員工福利的為何要確認(rèn)收入？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:因?yàn)檫@是企業(yè)所得稅確認(rèn)收入企業(yè)所得稅以所有權(quán)權(quán)屬發(fā)生變更來確認(rèn)收入哦增值稅：(六)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶;(七)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者;(八)將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。企業(yè)所得稅：       (一)用于市場推廣或銷售;　    (二)用于交際應(yīng)酬;　　(三)用于職工獎勵或福利;　　(四)用于股息分配;　　(五)用于對外捐贈;　　(六)其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途?！断M(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅；用于其他方面的，于移送使用時納稅。其他方面，是指納稅人將自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品用于生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品、在建工程、管理部門、非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)、提供勞務(wù)、饋贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利、獎勵等方面。每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨(dú)和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-06-01 10:05:52
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答是按照減半后計提還是按原來會計利潤的25%計提？

    勤奮的學(xué)員：      你好！      根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）規(guī)定：二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?？梢?，不超過100萬元的部分，直接按照應(yīng)納稅所得額的25%，然后x20%，即實(shí)際執(zhí)行利率5%。希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-06-01 08:51:09
    老師 老師解答
    閱讀量 459

  • 老師已回答企稅中，國債利息收入屬于免稅收入，為何國家重點(diǎn)建設(shè)債券的利息收入是應(yīng)稅？

    勤奮的同學(xué)你好：國家重點(diǎn)建設(shè)債券是指由政府出面、財政部發(fā)行的有特定用途的債券,是為專門指定的項(xiàng)目籌措資金。國債是國家公債，是國家以其信用為基礎(chǔ)，按照債的一般原則，通過向社會籌集資金所形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。所以兩者還是不同的。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-06-02 06:52:15
    廖老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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