首頁 > 遞延所得稅

  • 老師已回答這道題計算所得稅,為什么用的事遞延所得稅?

    同學,你好!因為是政策變更,不影響實際的所得稅,因此只能影響遞延所得稅了祝學習愉快!

    2019-04-14 10:02:21
    夏老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么例題1和例題2中沒有考慮遞延所得稅影響?

    同學,你好!例題二沒考慮似乎不對的,這個建議你講義內(nèi)容為準;例題一題目沒有要求考慮所得稅。祝學習愉快!

    2019-04-13 21:55:18
    夏老師 老師解答
    閱讀量 339
  • 老師已回答劃線這段是說資產(chǎn)增加或者計稅基礎降低,就會產(chǎn)生遞延所得稅負債嗎?

    同學,您好:所得稅那章會詳細介紹遞延所得稅資產(chǎn)和負債。遞延所得稅資產(chǎn)或負債,是根據(jù)一個資產(chǎn)或者負債的賬面和計稅基礎之間的差異產(chǎn)生的。商譽這里,如果有減值,賬面是減掉減值以后的,而稅法不承認減值,計稅基礎就是減值前的金額,所以賬面和計稅基礎有差異,這個差異會形成遞延所得稅。

    2019-04-13 19:56:31
    葉老師 老師解答
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  • 老師已回答免稅合并中確認的遞延所得稅資產(chǎn)或負債的會計處理原則是什么?

    同學,你好就是 公允價值和賬面價值的差異乘以25%對應相應的 遞延公允大于賬面的差額*25% 對應 遞延所得稅負債公允小于賬面的差額*25% 對應 遞延所得稅資產(chǎn)祝休息愉快!

    2019-04-13 12:43:53
    夏老師 老師解答
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  • 老師已回答這道題的遞延所得稅是什么意思???

    同學,你好!第二章不適合一開始學習,建議你學完日后事項那章之后再回頭學習第二章。遞延所得稅是 會計上和稅法上不一致導致的遞延的所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)。利潤表是反映期間的數(shù)據(jù),所以不能把05和06的影響都算進去,只能各自算各自的。營業(yè)利潤,利潤總額,凈利潤,每股收益 這些都是基礎概念一、營業(yè)利潤 = 營業(yè)收入 - 營業(yè)成本 - 期間費用 - 稅金及附加+-其他的損益類(公允價值變動損益、資產(chǎn)減值損失、其他收益、投資收益、資產(chǎn)處置損益)1、營業(yè)收入 = 主營業(yè)務收入 + 其他業(yè)務收入2、營業(yè)成本 = 主要業(yè)務成本 + 其他業(yè)務成本3、期間費用 = 財務費用 + 管理費用 +銷售費用二、利潤總額 = 營業(yè)利潤 + 營業(yè)外收入 - 營業(yè)外支出 + 以前年度損益調(diào)整三、凈利潤 = 利潤總額 - 所得稅費用利潤表中不同層次的利潤依次為:營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)等根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定,利潤是指企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果,利潤包括收入減去費用后的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等。利潤總額的計算公式如下:利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出利潤總額是衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的十分重要的經(jīng)濟指標。凈利潤是指在利潤總額中按規(guī)定交納了所得稅后公司的利潤留成,一般也稱為稅后利潤或凈收入。凈利潤的計算公式為:凈利潤=利潤總額-所得稅費用凈利潤是一個企業(yè)的最終經(jīng)營成果,凈利潤多,企業(yè)的經(jīng)營效益就好;凈利潤少,企業(yè)的經(jīng)營效益就差,它是衡量一個企業(yè)經(jīng)營效益的主要指標。每股收益會計里面有專門的一章介紹,你可以在那里面詳細學習祝學習愉快!

    2019-04-13 09:08:09
    夏老師 老師解答
    閱讀量 416
  • 老師已回答例題4為什么不是追加新增100萬營業(yè)外支出導致的遞延所得稅資產(chǎn)呢?

    同學,你好!郁老師的這個 發(fā)生在匯算清繳之后的會計處理可能有點問題,建議忽略過去,以他19年的更新內(nèi)容為準。祝學習愉快!

    2019-04-12 22:22:11
    夏老師 老師解答
    閱讀量 503
  • 老師已回答圈4 遞延所得稅資產(chǎn) 為啥那么算?

    同學,你好:以前年度發(fā)生的可彌補虧損400萬,可以在5年內(nèi)抵扣應納稅所得額,例如明年的利潤總額為1000萬,那么可用虧損去抵扣,那么應納稅所得額=1000-400=600,會使未來少交稅400*25%,因此要確認遞延所得稅資產(chǎn)=400*25%=100(萬元)。祝學校愉快~

    2019-04-12 19:23:59
    袁老師 老師解答
    閱讀量 404
  • 老師已回答遞延所得稅費用 -2.5+50*25% 那里,50是哪里來的?

    第六個事項在確認遞延所得稅負債的時候,確認的所得稅費用

    2019-04-12 19:19:11
    孫老師 老師解答
    閱讀量 395
  • 老師已回答遞延所得稅在哪里講過?。?

    同學,你好!遞延所得稅是在會計第二十章所得稅章節(jié)學的。祝學習愉快!

    2019-04-12 18:03:50
    王老師 老師解答
    閱讀量 541
  • 老師已回答第2題 D項為啥不考慮 2015年遞延所得稅負債的5萬元?

    同學你好:D選項是考慮了5萬的遞延所得稅的,因為2015年會計上的折舊是100,稅法上的折舊是120,因此稅法承認的利潤應該是1000-20,即應交稅費是(1000-20)*25%,加上遞延所得稅費用20*25%等于1000*25%。祝學習愉快~

    2019-04-12 16:53:50
    孫老師 老師解答
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金融類
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會計類
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  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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