為什么沒有考慮應(yīng)收退貨款對(duì)所得稅費(fèi)用的影響？

其他回答

• 吳同學(xué)
  老師這個(gè)題15年為什么沒有考慮所得稅影響呢
  • p老師
    你好，同學(xué)： 要考慮的。15年剛好確認(rèn)數(shù)和轉(zhuǎn)回?cái)?shù)一樣。所以就沒有?？荚嚹憧梢詥为?dú)把兩筆寫出來。
  • 吳同學(xué)
    那分析個(gè)報(bào)和合報(bào)差異的時(shí)候，個(gè)報(bào)賬面價(jià)值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對(duì)應(yīng)的成本，計(jì)稅基礎(chǔ)就用內(nèi)部交易的售價(jià)；合報(bào)賬面價(jià)值也是賬面價(jià)值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對(duì)應(yīng)的成本，計(jì)稅基礎(chǔ)也是內(nèi)部交易的售價(jià)。 是這樣嗎
  • p老師
    不是的。同學(xué)，你這么來理解，個(gè)別報(bào)表的處理還是正常的處理方法（比較可變現(xiàn)凈值和賬面（售價(jià)）誰低考慮計(jì)提減值）。合并報(bào)表也是這么比較，只不過合并報(bào)表層面的賬面價(jià)值是最初的成本價(jià)。這兩者處理不一致，把個(gè)表數(shù)據(jù)抓到合表時(shí)，需要在合并報(bào)表做出調(diào)整，調(diào)整的分錄其實(shí)就是他們差異的部分。
  • 吳同學(xué)
    哦哦哦，明白了，謝謝老師
  • p老師
    不客氣，再接再厲。加油
• k同學(xué)
  老師，這個(gè)題為什么不考慮所得稅影響？
  • 沈老師
    題目是否給出了所得稅率
  • k同學(xué)
    如果給稅率了要算不？
  • 沈老師
    給了就要計(jì)算，或者題目說了不考慮所得稅
• T同學(xué)
  請(qǐng)問老師，這里的300×25%為什么沒考慮所得稅的影響？我認(rèn)為還應(yīng)該乘以75%
  • 韋老師
    同學(xué)你好 這里的300*25%中的300并不是利潤(rùn)，而是乙公司轉(zhuǎn)換當(dāng)日的公允價(jià)值大于原賬面價(jià)值的，其差額作為資本公積（其他資本公積），計(jì)入所有者權(quán)益的300
  • T同學(xué)
    這300是華東公司重大影響的乙公司自用轉(zhuǎn)投資公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額計(jì)入其他綜合收益的金額? ? 華東公司其他綜合收益由此按比例增加300×25%? ? 難道不是這樣嗎？如果是這樣為什么沒有考慮所得稅影響？
  • 韋老師
    同學(xué)你好， 這里老師可能代入性思考了，在這邊我們只要注意的是所有者權(quán)益增加了300，我們可以理解為乙公司已經(jīng)進(jìn)行了相關(guān)所得稅繳付后的事宜。那么我們持有25%的股份，就簡(jiǎn)單按照股份比例變更就可以了。
  • T同學(xué)
    我認(rèn)為是華東公司擬長(zhǎng)期持有對(duì)乙公司的長(zhǎng)投，在這里不確認(rèn)遞延所得稅，所以不考慮所得稅的影響，不知可否這樣理解？
  • 韋老師
    同學(xué)你好，這里不涉及遞延所得稅的。
  • T同學(xué)
    好吧? ?謝謝
  • 韋老師
    親愛的同學(xué)，加油哦