確認當期所得稅費用是當期所得稅+遞延所得稅，遞延所得稅金額是3.75嗎？

老師，這道題中最后確認當期所得稅費用，指的是當期應交稅費-應交所得稅，還是當期所得稅+遞延所得稅。如果是后者，遞延所得稅金額是3.75嗎

V同學
2021-08-14 21:37:54
閱讀量 803
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于確認當期所得稅費用是當期所得稅+遞延所得稅，遞延所得稅金額是3.75嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學你好：
    所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用。

    應轉回遞延所得稅資產(chǎn)＝15×25%＝3.75萬元，分錄為 借 所得稅費用 3.75 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 3.75。所得稅費用增加了3.75。

    希望老師的解答能幫助同學理解~


    以上是關于費用,所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-08-15 10:16:11
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其他回答

  • 吳同學
    所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
    • 杜老師
      所得稅匯算清繳調(diào)增、調(diào)減項目金額對應的所得稅稅額，要根據(jù)具體情況分析是屬于當期所得稅費用，還是計入有的所得稅資產(chǎn)(負債)。每個企業(yè)的納稅調(diào)整不僅相同，不能直接全部歸屬于每一個項目。
      應繳的所得稅既不是當期所得稅，也不是所得稅費用，應該是納稅調(diào)整后的應納稅所得額乘適用稅率的那個數(shù)據(jù)。
  • 徐同學
    遞延所得稅=當期遞延所得稅負債的增加+當期遞延所得稅的減少
    • 熊老師
      你可能混淆了以下3個公式，
      1.所得稅費用（收益）＝當期所得稅＋遞延所得稅費用（－遞延所得稅收益）
      2.遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債增加額＋遞延所得稅資產(chǎn)減少額
      3.遞延所得稅收益＝遞延所得稅負債減少額＋遞延所得稅資產(chǎn)增加額
  • 家同學
    應交所得稅就是當期所得稅嗎？遞延所得稅是什么？所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅。干嘛說是從當期利潤總額中扣除的所得稅費用？
    • 曾老師
      您好，是的，遞延所得稅指本該當期承擔的所得稅費用，實際繳納是在未來某年度，
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