為什么要加上所得稅費(fèi)用1500*0.1*0.25呢？

老師，為什么要加上1500*0.1*0.25？

悅同學(xué)
2021-10-21 00:52:00
閱讀量 222
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于為什么要加上所得稅費(fèi)用1500*0.1*0.25呢？我的回答如下：

    愛思考的寶寶你好

    1500*10%是根據(jù)退貨率形成的應(yīng)收退貨成本，他是資產(chǎn)類，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)（稅法不認(rèn)），所以形成遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用在借方，所以加上哈。

    寶寶繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 07:19:26
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其他回答

  • 易同學(xué)
    企業(yè)所得稅是怎么算的？我收入1000，為什么先是乘0.1，再乘0.25？
    • F老師
      企業(yè)所得稅應(yīng)該是利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額25%，即使是減免性收入的企業(yè)所得稅也不是直接以收入為基數(shù)來計(jì)算的，“你按收入1000，先是乘0.1，再乘0.25”，這是錯(cuò)誤的，很可能你公司是很小的公司，財(cái)務(wù)制度不建全或帳務(wù)處理不規(guī)范，如果讓稅務(wù)局知道你們這么算肯定會(huì)對(duì)你們進(jìn)行帳務(wù)進(jìn)行務(wù)稅稽查的
  • 晨同學(xué)
    當(dāng)期所得稅費(fèi)用=(800+50)*0.25=212.5這里的五十是什么？ 遞延所得稅費(fèi)用=-50*0.25=-12.5老師這里為什么是負(fù)數(shù)呢？這里的50是什么？ 合計(jì)所得稅費(fèi)用200 什么時(shí)候要考慮遞延
    • 吳老師
      同學(xué)你好，遞延所得稅費(fèi)用=-50*0.25=-12.5 因?yàn)檫@50是存貨跌價(jià)裝備 所以是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 所以所得稅費(fèi)用是負(fù)的 只要稅會(huì)存在暫時(shí)性差異就需要考慮遞延。
  • 薇同學(xué)
    計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)為什么要加上遞延所得稅
    • 王老師
      所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅
      - =應(yīng)交所得稅+（遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)）
      1. 企業(yè)當(dāng)年向稅務(wù)局交的錢是應(yīng)交所得稅科目貸方科目的余額，是會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)增調(diào)減后與稅率相乘計(jì)算出來的。
      2. 遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè) 當(dāng)期已經(jīng)交的錢，但是不屬于當(dāng)期費(fèi)用，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，這筆錢在會(huì)計(jì)意義上要記到發(fā)生期的費(fèi)用上，遞延所得稅負(fù)債是 當(dāng)期要記到會(huì)計(jì)意義上的 費(fèi)用上，但是這筆錢要到發(fā)生期企業(yè)才去稅務(wù)局繳納。
      3. 所得稅費(fèi)用是企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用，因此在應(yīng)交所得稅的里面，需要把遞延所得稅負(fù)債（當(dāng)期費(fèi)用）加進(jìn)去，同時(shí)要把遞延所得稅資產(chǎn)（非當(dāng)期費(fèi)用）減下去。所以：所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅
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