這題不用考慮遞延所得稅負債嗎？

老師，您好，這題不用考慮遞延所得稅負債嗎？

P同學
2021-10-13 23:22:51
閱讀量 286
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題不用考慮遞延所得稅負債嗎？我的回答如下：

    敬愛的學員朋友：

           本題不用考慮遞延所得數(shù)負債，因為題目信息沒有給出有產生稅會差異的部分，比如稅法規(guī)定的折舊年限和企業(yè)實際折舊年限之間的差別。


    以上是關于所得稅,遞延所得稅負債相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-13 23:25:27
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其他回答

  • 李同學
    這個題目為什么不考慮遞延所得稅負債的影響金額？
    • 丁老師
      本期因固定資產賬面價值與計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25 -20)，即產生應納稅暫時性差異20萬元，所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，甲公司20×3年應交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負債對應的所得稅費用，所以加上了5的。
  • s同學
    老師這個題的所得稅費用為什么只考慮了遞延資產120沒考慮遞延負債60呢 900-120＝780 而不是900+60-120＝840
    • 楊老師
      因為遞延所得稅負債是計入其他綜合收益的，不影響應納稅所得額和所得稅費用 應交所得稅（5200%2B800）*15%=900 所得稅費用900-120=780
  • 紫同學
    這個題有點不理解，為什么不用考慮遞延所得稅資產、負債的期初余額？
    • 劉老師
      期初數(shù)的話 就是上期的期末數(shù) 已經在以前期間 反映過啦 本期的話 只用反映當期的變化情況 就可以啦
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