2015證券投資基金重點(diǎn)講解:基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)
  (一)會(huì)計(jì)主體是證券投資基金;
  (二)會(huì)計(jì)分期細(xì)化到日。目前,我國(guó)的基金會(huì)計(jì)核算均已細(xì)化到日,每日都要細(xì)化報(bào)表提供保值;
  (三)基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。