11大新特性 看北京稅務部門如何玩轉(zhuǎn)大數(shù)據(jù)

　　小編導讀：大數(shù)據(jù)已經(jīng)滲透進了人們?nèi)粘Ｉ钪械拿總€角落，稅收也不例外。北京市地稅局自建局之初就開始了信息化建設，讓我們看看他們在大數(shù)據(jù)方面做出了哪些努力？

　　2014年6月，北京市地稅局建設完成省級中心數(shù)據(jù)庫，為后續(xù)拓展豐富的數(shù)據(jù)應用奠定基礎。2014年11月，依托省級中心數(shù)據(jù)庫建設的涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)，在通州、海淀、西城、東城、朝陽、豐臺、石景山、昌平、大興9個試點局上線試運行，邁出了大數(shù)據(jù)利用的又一關鍵步伐，全方位體現(xiàn)北京市地稅局推進稅收現(xiàn)代化建設成效。2015年3月18日，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)正式在北京地稅系統(tǒng)全線推廣。

　　擁有12大類、62個子查詢、可設置1542項查詢條件、2138項輸出結(jié)果的涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)，在數(shù)據(jù)服務模式、數(shù)據(jù)驅(qū)動模式下提升了稅收治理能力。主要表現(xiàn)在：有效促進稅收保障工作機制運行，有效促進稅收管理權與系統(tǒng)使用權的套改運行，有效促進稅務局業(yè)務科室工作職能優(yōu)化。

　　北京市地稅局自建局之初就開始了信息化建設，經(jīng)過數(shù)年積累，涉稅數(shù)據(jù)成為稅務機關寶貴的征管資源。如何才能讓龐大的涉稅數(shù)據(jù)得以多角度、全方位、個性化地展現(xiàn)，讓數(shù)據(jù)從專業(yè)數(shù)據(jù)庫的幕后走向使用者的臺前呢？依托北京市地稅局中心數(shù)據(jù)庫建立的涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)，為稅務人員解決了這一問題。

　　“比如，想要查詢個人申請退稅的稅款是否已經(jīng)到賬，只需到相應目錄下，輸入姓名或者身份證號碼，勾選想要獲得的信息類別，短短幾秒鐘，就能準確查出退稅金額和到賬日期等信息。”在北京市通州區(qū)地稅局*9稅務所孫華佳的演示下，筆者領略了涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的高效便捷。在此之前，若想查詢個人申請的退稅稅款是否已經(jīng)到賬，只能詢問計會科，再問銀行，一番詢問下來還未必能確定稅款是否到賬，費時費力。“有了這個系統(tǒng)，效率和準確性都大大提升了。”孫華佳說道。

　　通州區(qū)地稅局*9稅務所服務的對象主要是自然人納稅人。孫華佳和她的同事們認為，為自然人納稅人服務最需要的就是準確、及時，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)滿足了他們的需求。打開該系統(tǒng)的查詢界面，樹狀結(jié)構(gòu)查詢分類、功能導航區(qū)、查詢條件區(qū)、查詢結(jié)果設置區(qū)四塊區(qū)域一目了然，查詢條件區(qū)和查詢結(jié)果設置區(qū)選項全面，使用者可以靈活選擇組合查詢方式，根據(jù)實際需要選擇輸出結(jié)果，實現(xiàn)了讓納稅人立等可取。目前，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)在一所的辦稅服務廳被廣泛應用于涉稅保密信息查詢和退稅查詢，稅務人員工作效率提高了，納稅人等待時間減少了。

　　涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)讓納稅人等待時間縮短的同時，也實現(xiàn)了稅務人員的立等可取，通州區(qū)地稅局收入核算科的郎景新深有感觸。以前，要查詢?nèi)稚弦荒甓鹊姆中袠I(yè)累計數(shù)據(jù)及明細數(shù)據(jù)，郎景新要花費20分鐘以上，而現(xiàn)在僅需半分鐘。尤其是在每年的1月，收入核算科需要對上一年度的數(shù)據(jù)進行多方位的分析總結(jié)，為新一年的收入計劃和預測奠定基礎，平均每天要進行十余次的全年明細數(shù)據(jù)查詢，其中涉及分行業(yè)、分稅種稅目和按鄉(xiāng)鎮(zhèn)、稅務所等不同標準的稅收數(shù)據(jù)查詢。這種長時間的數(shù)據(jù)查詢，經(jīng)常給計算機系統(tǒng)帶來較大的運行障礙和風險。新系統(tǒng)不僅成功避免了因長時間的運算處理數(shù)據(jù)帶來的計算機死機、丟失未保存文件等情況，每天還為該科室節(jié)省近3個小時的數(shù)據(jù)查詢時間，這讓郎景新和他的同事們有更多的時間做更有意義的工作。

　　稅收管理員使用查詢系統(tǒng)更多的是對單戶企業(yè)的日常查詢，但對通州地稅宋莊稅務所的高雅怡而言，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的批查詢功能讓她驚喜不已。

　　從今年起，北京市“一稅兩費”開始由國稅機關代征。2015年2月，高雅怡通過與國稅機關的數(shù)據(jù)交換發(fā)現(xiàn)，141戶納稅人在國稅繳納增值稅后由于未在地稅機關做稅務登記手續(xù)而影響“一稅兩費”的及時入庫，稅務所在接到通知后，發(fā)現(xiàn)國稅機關提供的名單僅有納稅人識別號及納稅人名稱。遇到這種情況，若用之前的老系統(tǒng)，高雅怡只能一戶一戶查詢登記情況，費時費力?，F(xiàn)如今，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的批量導入功能解決了這一難題。高雅怡只需將141個稅務登記證號一次性導入系統(tǒng)中，便可批量顯示登記辦理情況，也可批量查詢稅款入庫情況。“這為‘一稅兩費’的代征工作提供了非常便利的查詢手段，一方面節(jié)省了按戶查詢的時間，另一方面也方便我掌握特定納稅群體稅源、稅費情況。”高雅怡說道。

　　北京某公司于2014年9月26日自朝陽區(qū)地稅局小關稅務所遷入通州區(qū)地稅局宋莊稅務所。使用以前的北京地稅綜合查詢分析系統(tǒng)，只可查詢該企業(yè)在遷入通州區(qū)后即2014年9月以后的涉稅情況，不利于稅收管理員開展征管工作。而涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)可實現(xiàn)該企業(yè)稅款的連續(xù)性查詢，稅務人員通過“綜合入庫查詢”——“分稅種入庫統(tǒng)計”（登記機構(gòu)）模塊即可查詢出該企業(yè)在朝陽區(qū)登記注冊時的全部繳稅信息。

　　涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)加入了“房土車稅源登記查詢”功能，該功能基于核心征管系統(tǒng)“房產(chǎn)、土地、車船稅源登記”信息，將信息按登記類型進行歸整，設置查詢條件，稅務人員可以根據(jù)稅務所當前征管需要，整體查詢某一項登記類型的房土車稅源信息。去年，張家灣稅務所通過此功能，查詢了2013年本稅務所自有房屋納稅企業(yè)的具體房產(chǎn)登記信息情況，對查詢的869戶自有房屋登記稅源戶進行了統(tǒng)一的征管風險評估，確定了下階段稅務所房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征管、評估工作的對象與重點。“在‘營改增’政策全面實行后，房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅將成為地稅機關日常征收、管理的重點之一，這項功能恰好給稅務所的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的比對、評估工作提供了稅源信息查詢平臺，為房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的日常監(jiān)控與管理提供了完備的稅源基礎。”李彬說道。

　　通州區(qū)地稅局副局長董立彤介紹，隨著稅收現(xiàn)代化和征管改革工作的推進，涉稅數(shù)據(jù)信息的管理和利用成為提高征管質(zhì)效的重要基礎，該系統(tǒng)建設恰恰為基層稅務所配備了強有力的信息抓手與實用工具，為基層稅務所稅源管理質(zhì)效的整體提高搭建了堅實的信息化平臺。

　　征收管理科每月需要對局稅源戶分所、分行業(yè)、分狀態(tài)進行統(tǒng)計分析，涉及的查詢量大、口徑多，以前使用的核心征管系統(tǒng)及報表查詢不能實現(xiàn)靈活查詢統(tǒng)計。

　　據(jù)通州區(qū)地稅局征管科的馬劍波介紹，以統(tǒng)計全局“稅務登記時間截至2014年10月31日，注冊資金100萬元以上，全局及各稅務所納稅人狀態(tài)為正常、在途、停業(yè)、非正常的稅務登記戶數(shù)”信息為例，以前每個稅務所至少要單獨點擊4次進行查詢，這還只是納稅人狀態(tài)的一級查詢，若要再細分統(tǒng)計不同狀態(tài)下的所屬街鄉(xiāng)戶數(shù)，屬于二級嵌套查詢，還要重復一遍類似操作?，F(xiàn)在，“我們進入涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)，進入‘登記查詢信息’選項，將‘主管稅務所’勾選為北京市通州區(qū)地方稅務局，在‘納稅人狀態(tài)’欄勾選‘正常’、‘非正常’、‘在途’、‘停業(yè)’，在‘注冊資本欄’填上100，在‘查詢結(jié)果設置區(qū)’勾選出我們想要的信息，如計算機代碼、納稅人狀態(tài)和主管稅務所等，在‘分組與統(tǒng)計’選項中選擇‘分組’，隨后點擊‘查詢’，待查詢結(jié)果顯示后，點擊‘導出統(tǒng)計’，我們想要的結(jié)果便出來了。然后，打開excel文件，運用excel透視表功能進行加工后自動生成報表。”在馬劍波的演示下，短短幾分鐘，一份完整的報表便出爐了。

　　相比原來的查詢系統(tǒng)，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)能夠快速簡便地在征期結(jié)束或上級部門推送任務前，幾乎實時地查出稅務所管轄的應申報未申報的企業(yè)信息，便于稅務所及時向相關企業(yè)進行提示、催報，實現(xiàn)了稅務局對重點稅源企業(yè)的預警提示服務承諾。

　　系統(tǒng)還可查詢契稅分析的各類數(shù)據(jù)，包括特定時間、交易類型、特定區(qū)域、拆遷或公有住房交易情況，在同一模塊中實現(xiàn)一次查詢多個結(jié)果。通州區(qū)地稅局稅政管理二科的皮文婷介紹，在日常的契稅管理工作中，這項功能使用頻率較高，每周約使用2次～4次，較之以前，工作效率大大提升。查詢結(jié)果中房屋應納稅額可用于后續(xù)稅款入庫比對，特別是查詢結(jié)果中對房屋用途的分組功能，有效篩選了存疑項目，標示為“未復核”的項目導出后用于推送比對，完善了稅種征收管理。“這項功能在專項稅種的年度檢查工作中使用，非常便捷。”皮文婷說道。

　　涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)實現(xiàn)了分析報表的高效、便捷生成，滿足了征管科日常查詢量大、口徑多的工作需要，大大提高了征管科的工作效率。該系統(tǒng)的批量導入功能，也讓征管科在進行第三方數(shù)據(jù)比對分析時更高效、更輕松。

　　在日常工作中，征管科經(jīng)常要對與國稅交換的信息數(shù)據(jù)進行分析比對。例如，國稅機關向地稅機關提供了300戶企業(yè)的稅務登記信息和2014年入庫的增值稅繳稅信息，地稅需要比對這300戶企業(yè)在地稅的登記狀態(tài)，以及城建稅、教育費附加、地方教育費的繳納情況。

　　“我們需要做的，就是在涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)批量導入國地稅共有的稅務登記證號，在‘查詢結(jié)果設置’時勾選計算機代碼、納稅人名稱、納稅人狀態(tài)、主管稅務所、城市維護建設稅本期、教育費附加本期、地方教育費附加本期等信息，點擊‘查詢’，然后導出明細，將明細數(shù)據(jù)表儲存在本地，就可以進行數(shù)據(jù)比對了。”馬劍波說道。

　　據(jù)統(tǒng)計，自去年11月該系統(tǒng)在通州、海淀、西城、東城、朝陽、豐臺、石景山、昌平、大興9個局試點至今，通州區(qū)地稅局通過涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的批量導入功能，開展了從區(qū)國稅局、區(qū)工商局獲取的9萬余條信息比對工作。其中，國稅稅務登記信息比對8萬余條，國稅“一稅兩費”委托代征信息比對656條，國稅增值稅普通發(fā)票作廢信息比對514條，工商局個人股權轉(zhuǎn)讓信息比對2656條，極大地提高了第三方數(shù)據(jù)比對分析的效率和準確率。

　　收入核算科也是涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的較大受益者之一。由于工作需要，該科要時時監(jiān)控全局稅收進度，不定時從系統(tǒng)中查詢?nèi)值娜霂?、申報，分所、分行業(yè)、分戶的情況。

　　通州區(qū)地稅局科技信息科李紅英介紹，依托市局中心數(shù)據(jù)庫，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)與實際生產(chǎn)庫的數(shù)據(jù)交換時間間隔最短縮至1小時，有效解決了查詢的時效性問題。比如，納稅人在銀行繳稅成功后，生產(chǎn)庫與銀行同步數(shù)據(jù)1小時后，即可在查詢系統(tǒng)中查到該納稅人的入庫記錄，做到按小時通報入庫情況。而以前，查詢系統(tǒng)依托通州區(qū)地稅局回放數(shù)據(jù)庫，查詢數(shù)據(jù)與生產(chǎn)數(shù)據(jù)相差24小時以上，只能做到按天通報數(shù)據(jù)情況，時效性差。

　　從24小時到1小時的蛻變，保證了收入核算科能夠按時、按點提取到全局收入的各方面數(shù)據(jù)，為數(shù)據(jù)分析留出更充裕的時間，為領導決策提供更實時、更準確的數(shù)據(jù)參考與保障，也為從稅收數(shù)據(jù)看經(jīng)濟、看社會發(fā)展等全方位的分析提供了可能性。

　　在實現(xiàn)多種條件查詢的基礎上，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)還擁有對數(shù)據(jù)進行再加工的能力——提供數(shù)據(jù)的簡單匯總、分組、排序、統(tǒng)計，即統(tǒng)計分析功能。

　　郎景新說：“原系統(tǒng)需要耗時3分鐘~5分鐘查詢出所需要的明細數(shù)據(jù)，然后人工導出生成excel文檔，并進行手工的篩選、分類、排序、求和等操作，平均每次數(shù)據(jù)導出及加工處理耗時12分鐘。而全新查詢系統(tǒng)只需一次性保存查詢特征，便可根據(jù)工作需求將明細結(jié)果連同統(tǒng)計分析結(jié)果一并呈現(xiàn)出來，每次設置查詢結(jié)果及運行處理僅需1分鐘左右。”

　　新系統(tǒng)上線4個月以來，郎景新所在的收入核算科平均每天進行統(tǒng)計分析查詢操作5次，新系統(tǒng)僅在統(tǒng)計分析方面就為該科室節(jié)省了100多個小時。“以前需要大量的人工操作，不僅耗時耗力，還難免產(chǎn)生一些誤差和失誤，對統(tǒng)計分析結(jié)果造成干擾。新系統(tǒng)就避免了這個隱患，讓結(jié)果更加精確了。”郎景新說道。

　　通州區(qū)地稅局第三稅務所管轄的企業(yè)都是重點稅源企業(yè)，具有企業(yè)規(guī)模相對較大、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)層級相對較多、業(yè)務組成相對復雜等特點，僅僅內(nèi)部稅收數(shù)據(jù)支持不能夠完全滿足該所的工作需要。

　　三所的陳相廷表示，稅務人員不間斷地把自行采集的納稅人基礎信息、經(jīng)營情況、完稅情況（例如增值稅、消費稅繳納情況）、經(jīng)濟指標與稅收完成增減變化原因、各種報表、訴求等，作為具體的管理事項，錄入到通州地稅局稅收綜合管理平臺中共享，以滿足征管工作中對重點稅源企業(yè)政策、流程、數(shù)據(jù)等信息的需求。同時，利用涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)逐戶、分街鄉(xiāng)、分行業(yè)、分稅種提取稅收數(shù)據(jù)，進行納稅數(shù)據(jù)分析。利用日常積累到稅收綜合管理平臺的數(shù)據(jù)提取房地產(chǎn)項目信息，將企業(yè)經(jīng)營情況加以描述和介紹；提取財務報表數(shù)據(jù)，計算各行業(yè)的平均利潤率、成本率、費用率、稅種稅收貢獻率。綜合以上數(shù)據(jù)對各企業(yè)、各行業(yè)的發(fā)展趨勢進行推測，綜合各項收入數(shù)據(jù)，作出相對精準的稅收預測。

　　在這個過程中，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)與稅收綜合管理平臺，分別實現(xiàn)對內(nèi)部數(shù)據(jù)和自采數(shù)據(jù)及第三方信息的共享和利用，兩個系統(tǒng)相互配合，達到了“1+1>2”的效果。

　　涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)是在大數(shù)據(jù)的時代背景下、在系統(tǒng)急需升級改造的形勢下、在基層稅務人員對數(shù)據(jù)應用渴望的條件下應需而生。

　　通州區(qū)地稅局2007年自行開發(fā)了通州輔助查詢系統(tǒng)，系統(tǒng)上線7年來為全局人員提供查詢服務11萬次，平均日訪問量約100次。在沒有省級中心數(shù)據(jù)庫前，通州自行建設的查詢系統(tǒng)僅依托通州區(qū)地稅局數(shù)據(jù)庫，在查詢速度、數(shù)據(jù)覆蓋受到一定制約的情況下，稅務人員仍舊表現(xiàn)出對涉稅數(shù)據(jù)的強烈需求。通州地稅的情況也折射出整個北京地稅系統(tǒng)基層日常稅收征管工作對數(shù)據(jù)的日漸依賴。

　　在建立涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)之前，北京市地稅局廣泛征詢了各業(yè)務處室、各局、部分稅務所面臨的數(shù)據(jù)查詢難題，緊緊圍繞基層干部最迫切、最需要、最渴望的數(shù)據(jù)應用需求，開發(fā)建設了該系統(tǒng)。

　　通州區(qū)地稅局局長楊玉杰認為，涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)的研發(fā)與使用，從稅源管理角度大大提高了稅務所稅源基礎信息管理的廣度和深度，有效提高了稅務所稅收現(xiàn)代化建設水平，推進了稅收征管改革工作的施。

　　在試運行過程中，北京市地稅局征求各方使用者需求，以滿足基層稅務人員的需求為出發(fā)點，不斷改進完善、優(yōu)化系統(tǒng)。北京市地稅局征管和科技發(fā)展處處長李龍江說：“涉稅數(shù)據(jù)輔助查詢系統(tǒng)應需而生、順勢而活，將來也會根據(jù)基層的需求適時而變，保證系統(tǒng)因用而新。”

　　本文來源：中國稅務報