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  • 老師已回答我看了增值稅納稅單位,金融服務,拆借資金按6%,繳稅呢?

    親愛的同學,金融機構同業(yè)拆借免稅。企業(yè)將自有資金拆借給關聯(lián)企業(yè)使用,從實踐中看,又可分為有償和無償兩類。有償使用時,根據(jù)財稅〔2016〕36號文件規(guī)定,企業(yè)將自有資金拆借給關聯(lián)企業(yè)使用并收取利息,應視同企業(yè)貸款業(yè)務,所收取的利息應按6%繳納增值稅。主體不一樣。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅持學習,保持進步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。?!

    2021-06-17 07:51:40
    A老師 老師解答
    閱讀量 469
  • 老師已回答老師,支付貸款利息銀行應該給開增值稅發(fā)票,但是這個發(fā)票不能抵扣嗎?

    正在努力的同學,你好呀~        同學問的應該是實務中銀行不給開票的問題哈。因為我們現(xiàn)在支付貸款利息支出不讓抵扣進項稅,所以銀行貸款利息支出不能開增值稅專用發(fā)票,同時也不可以抵扣進項稅款,不過可以開增值稅普通發(fā)票。不過有時候?qū)崉罩秀y行只給你回單,也不給你開普票,但是我們是可以去跟他要普票的哈。每天進步一點點,加油努力通關!

    2021-06-17 10:11:28
    老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅是不是不影響利潤,利潤總額里面含增值稅嗎?

    同學您好: 增值稅屬于價外稅,是不影響利潤的 ,利潤總額中也不包含增值稅的,納稅調(diào)增也不需要調(diào)整增值稅的哦。祝您學習愉快!

    2021-06-17 13:05:55
    老師 老師解答
    閱讀量 3664
  • 老師已回答此非現(xiàn)金資產(chǎn)應視同銷售,相關增值稅也應計入初始投資成本,對嗎?

    勤奮的學員:      你好!      以非現(xiàn)金資產(chǎn)取得的長期股權投資,此非現(xiàn)金資產(chǎn)應視同銷售,相關增值稅也應計入初始投資成本,對嗎?------非同一控制下,你的處理方法是對的哦。      如果是同一控制下企業(yè)合并,非現(xiàn)金資產(chǎn)不視同銷售,直接按照賬面價值結轉(zhuǎn)。不過增值稅還是要交的,稅務局不管你是否是同一控制,都讓你交稅。      希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-06-17 12:58:04
    老師 老師解答
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  • 老師已回答老師,第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預繳嗎?

    正在努力的同學,你好呀~        第一張圖片申報增值稅時也要減進項和預繳嗎?還是到真正繳納的時候再減?這個要看題目要求,在做題的時候如果有進項,那作為一般納稅人,讓你計算應納稅額的時候要用銷項減進項,如果沒有進項,只讓你算銷項就不用考慮。然后預繳,如果題目中讓你算有預繳,或者給你有預繳的話,問你申報時實際應納稅額,這個時候要用應交的減去預繳的。如果沒有給預繳的數(shù),則不用考慮。       第二張圖片非自建申報時按全額,為什么不按差額?這個是因為作為一般納稅人,你的計稅方式是銷項減進項。如果是非自建的話,比如是外購的,那你外購如果取得有專票,進項可以抵扣,所以這里用全額,不讓你用差額。        第三張圖片,答案D免征增值稅是不是錯了?應該按差額征吧?這個是非北上廣深地區(qū)個人持有超過兩年的非普通住宅,是免征增值稅的。如果是北上廣深個人持有超過兩年的非普通住宅,是差額征稅的。這個給同學個總結的表格,可以看下哈,加油~      

    2021-06-17 10:12:22
    老師 老師解答
    閱讀量 470
  • 老師已回答88000/(1-10%)*10%,這里不就意味著用含增值稅的價×增值稅?

    愛思考的同學你好,農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣的時候,進項稅額=買價*扣除率,這里的買價是含稅的哈,要從買價中挖出可以抵扣的進項。進項轉(zhuǎn)出的時候也是將不含稅的賬面成本還原成含稅的買價計算之前抵扣了多少進項哈~希望老師的解答能幫助到同學,同學繼續(xù)加油,堅持一定會有收獲的~

    2021-06-17 16:09:50
    孫老師 老師解答
    閱讀量 394
  • 老師已回答免抵稅額、留抵稅額,是不是2個,肯定其中有一個為0嗎?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好免抵稅額、留抵稅額中一個題目里面不會同時出現(xiàn),一定有一個為0哦希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~

    2021-06-17 14:57:59
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 601
  • 老師已回答該事項對資本公積的影響金額為多少萬元?

    勤奮的學員:       你好!      同一控制下企業(yè)合并處理分為三步:    1.初始投資成本=被合并方所有者權益在最終控制方合并報表中賬面價值的份額+最終控制方收購被合并方時的商譽;初始投資成本=50000x(20%+60%)=40000萬。   2.合并對價=合并日原股權賬面價值+合并日新股權支付對價的賬面價值(注意這里是賬面價值)。合并對價=原權益法下股權的賬面價值10500+新股權賬面價值(40000-10000)+交增值稅50000x9%=45000萬。   3.初始投資成本與合并對價賬面價值的差額調(diào)整資本公積-股本溢價。資本公積-股本溢價=40000-45000=-5000.選D。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-06-17 11:41:56
    老師 老師解答
    閱讀量 568
  • 老師已回答增值稅要不要計入入賬價值和成本?

    勤奮的學員:      你好!       如果增值稅可以抵扣,那么就單獨通過:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)核算,不能計入資產(chǎn)的入賬價值;如果增值稅不能抵扣,那么計入成本。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時再跟老師交流哦~

    2021-06-17 12:59:48
    老師 老師解答
    閱讀量 1267
  • 老師已回答自產(chǎn)產(chǎn)品買長期股權投資不用考慮增值稅嗎?

    同學你好:會產(chǎn)生增值稅,但是會計不會考稅法的問題,除非題干明確說了自產(chǎn)產(chǎn)品適用增值稅稅率。希望老師的解答能幫助同學理解~如果還有問題同學可以繼續(xù)提問;如果問題解決了,請同學給個評價哦。

    2021-06-17 15:16:56
    陳老師 老師解答
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精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(nèi)(一年)結余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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