首頁 > 應納稅所得額

  • 老師已回答那16年該調(diào)整分錄如何做呢？

    勤奮的同學，你好~，將之前做的會計處處理反向沖掉即可。如果題目有要求，需要將損益類換成以前年度損益調(diào)整。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學和家人們健健康康！

    2020-03-14 09:22:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 379

  • 老師已回答15年計提未支付的工資16年已決定不再支付，不存在重復交稅的情形是嗎？

    勤奮的同學你好,，理解正確哈，希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油！??！預祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-03-14 09:21:00
    賈老師 老師解答
    閱讀量 327

  • 老師已回答應納稅所得額計算步驟是怎樣的

    準注會同學，你好核定應稅所得率就是為了計算應納稅所得額，他們是一個過程里的比如知道了應稅所得率，成本費用核算準確的情況下應納稅所得額=成本費用/（1-應稅所得率）×應稅所得率希望以上解答能幫助到你~

    2020-03-13 21:27:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 440

  • 老師已回答已知成本費用怎么算應納稅額？

    準注會同學，你好第二道題成本費用核算準確，所以有了一個應稅所得率，這就是第一道題體現(xiàn)出來的能正確核算成本費用，但不能準確核算收入總額的；這時候應納稅所得額=成本費用總額/（1-應稅所得率）×應稅所得率應納稅額=應納稅所得額×稅率核定征收包括核定所得稅額和核定所得率具體是覺得哪里矛盾呢希望以上解答能幫助到你~

    2020-03-13 21:05:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1658

  • 老師已回答應納稅所得額，怎么用賬面推出

    可愛的同學你好~ 拿固定資產(chǎn)舉例，如果固定資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎，說明計提的折舊比稅法計提的要多，相應的我們就需要在利潤總額的基礎上調(diào)增，并確認未來可抵扣暫時性差異（你現(xiàn)在多計提了折舊，稅法要求你先加回來，未來再抵扣）～ 希望老師的解答能幫助你理解！ 務必注意防護，少出門、多學習哦～ 我們共克時艱，加油?。?！ 預祝同學和家人們都能健健康康！

    2020-03-13 16:50:00
    劉老師 老師解答
    閱讀量 561

  • 老師已回答自行研發(fā)形成的無形資產(chǎn)為什么不影響會計利潤

    可愛的、勤奮的、優(yōu)秀的同學：對 ，發(fā)生的時候不影響，后續(xù)你提折舊的時候才影響。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！

    2020-03-13 12:38:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1363

  • 老師已回答公司記賬方法，和向稅務機關交的稅一樣嗎

    親愛的準注會寶寶，你好：通俗點解釋，以收付實現(xiàn)制和權責發(fā)生制相似，應付稅款法以按稅法計算的應納所得稅計入所得稅費用，資產(chǎn)負債表債務法則以會計準則計算的利潤確認所得稅費用，之間的差異確認遞延所得稅資產(chǎn)或負債。而我們會計上是按資產(chǎn)負債表債務法算的稅，而稅法承認的是應付稅款法，所以向稅務機關交的錢是按照應付稅款法計算的哦。祝您學習愉快！

    2020-03-13 11:21:00
    裴老師 老師解答
    閱讀量 496

  • 老師已回答分析扣減的60為賬面價值減去計稅基礎嗎？

    同學，你好!分析扣減的60為賬面價值減去計稅基礎為固定資產(chǎn)折舊所得稅允許扣減的累計折舊80減去不允許稅前扣除的減值準備20祝學習愉快！

    2021-10-20 04:26:40
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 305

  • 老師已回答選項B中“以很可能取得的應納稅所得額為限”是必要條件嗎？

    同學，你好！選項A缺少滿足遞延所得稅資產(chǎn)確認條件時這句話，這是確認資產(chǎn)的必要條件選項B,以很可能取得的應納稅所得額為限,這個也是必要條件祝學習愉快！

    2021-10-20 07:48:14
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 244

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解

    親愛的同學，下午好~企業(yè)收到補助時：借：銀行存款1600　貸：遞延收益1600后面分期計入損益：借：遞延收益　貸：其他收益后面資產(chǎn)開始攤銷時，借：管理費用　貸：累計折舊以上是會計的處理。那么稅法角度上看，是企業(yè)收到補助的時候就計入當期收益，不應該計入遞延收益的（這個是負債），所以會計和稅法就會產(chǎn)生1600差額，當期多交稅未來少繳稅，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)。后面的其他問題，老師這邊沒有看懂同學的問題，可以麻煩詳細表述一下嗎，感謝

    2020-03-12 17:47:00
    董老師 老師解答
    閱讀量 486
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 收支結余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內(nèi)（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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