首頁 > 應(yīng)納稅所得額

  • 老師已回答為何未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按稅法規(guī)定可以抵扣的金額為0？

    尊敬的學(xué)員您好：這個(gè)3000是當(dāng)期允許扣除的，這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)，你可以理解為是費(fèi)用在未來還允許你扣除不，那你看超出的1000，在未來是不會讓你扣除的，也就是說當(dāng)期你做了納稅調(diào)增，未來是不會有納稅調(diào)減的，既然沒有，那就不存在對所得稅的影響了，也就是不存在遞延所得稅，也就是未來允許扣除的金額為0，那么根據(jù)計(jì)稅基礎(chǔ)的公式計(jì)算，賬面價(jià)值減去未來允許抵扣的金額等于4000，就不會存在暫時(shí)性差異了如果沒有后續(xù)問題請給個(gè)好評，謝謝加油，勝利就在眼前

    2021-06-03 08:41:07
    老師 老師解答
    閱讀量 727

  • 老師已回答此題的應(yīng)納稅所得額是否應(yīng)是142？

    同學(xué)你好：應(yīng)納稅所得額=10320-5000-1800=3520個(gè)稅=3520*0.03=105.6同學(xué)你的計(jì)算過程是什么

    2021-06-03 10:43:43
    老師 老師解答
    閱讀量 369

  • 老師已回答應(yīng)納稅所得額（不含稅）有啥用途？

    勤奮的同學(xué)你好：一般是用老師標(biāo)紅的計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬。應(yīng)納稅額不含稅這里，現(xiàn)目前考試一般不會涉及到這個(gè)，含稅20000=不含稅16000/80%。???????同學(xué)這個(gè)題目是哪里的題目呢？祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-06-04 08:05:42
    廖老師 老師解答
    閱讀量 480

  • 老師已回答應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中，不是收入總額不包含營業(yè)外收入，接受捐贈不是營業(yè)外收入嗎？

    同學(xué)你好：     應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中收入是稅法角度廣義的收入，包括主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，投資收益等等，這些都會增加利潤總額，從而增加應(yīng)納稅所得額，不要跟會計(jì)上的 會計(jì)科目的劃分混淆，不是同一個(gè)視角

    2021-06-03 13:07:08
    老師 老師解答
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  • 老師已回答銷售(營業(yè))收入里包含什么？不包含什么？

    同學(xué)你好：    這里的銷售收入 僅指在稅法計(jì)算  業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)時(shí) 是否計(jì)入作為基數(shù)扣除的標(biāo)準(zhǔn)，并非會計(jì)上的 收入的概念，兩者不同；   債務(wù)重組產(chǎn)生的利得計(jì)入營業(yè)外收入，不是日常正常收入，不作為 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)時(shí)  的計(jì)算基數(shù)     

    2021-06-03 09:57:21
    老師 老師解答
    閱讀量 777

  • 老師已回答指的是直接從應(yīng)納稅所得額中調(diào)增嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好在增值稅差額扣除的項(xiàng)目里，如果是沒有票據(jù)，也就是不能差額計(jì)算了；如果是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目，如果沒有符合規(guī)定票據(jù)，是納稅調(diào)增如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-06-08 09:02:28
    陳老師 老師解答
    閱讀量 365

  • 老師已回答為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額需要用3000減去其他的數(shù)據(jù)？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！    姣姣同學(xué)，你的圖片沒有上傳成功，需要重新傳一下哈~

    2021-05-24 06:58:31
    葉老師 老師解答
    閱讀量 328

  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債調(diào)整會稅差異需要入賬嗎？

    親愛的同學(xué)您好，1.不是的，比如其他債權(quán)投資產(chǎn)生的暫時(shí)性差異計(jì)算的遞延所得稅負(fù)債，是計(jì)入其他綜合收益而非所得稅費(fèi)用，所以這里不能是相等的。2.遞延所得稅只調(diào)整暫時(shí)性差異3.當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的調(diào)整既要考慮暫時(shí)性差異也要考慮永久性差異，不涉及利潤的跟應(yīng)納稅所得額沒關(guān)系4.當(dāng)期發(fā)生減值10萬，該批存貨賬面價(jià)值為90，計(jì)稅基礎(chǔ)為100，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異10，所以當(dāng)期繳稅當(dāng)做沒有發(fā)生減值去交，也就是算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候要把減掉的10給加上去當(dāng)做沒發(fā)生。分錄借記“遞延所得稅資產(chǎn)”2.5，貸記“所得稅費(fèi)用”2.5（假設(shè)所得稅稅率為25%），表示本期其實(shí)是多交稅了，以后期間暫時(shí)性差異消失可以少繳稅。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。。?/p>

    2021-04-08 22:36:37
    老師 老師解答
    閱讀量 731

  • 老師已回答本題這個(gè)應(yīng)納稅所得額到底該怎么調(diào)整呢？

    認(rèn)真的同學(xué)，應(yīng)納稅所得額其實(shí)就是站在稅法的角度，計(jì)算的稅法利潤，那么在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上，加上稅法不認(rèn)可的，減掉稅法認(rèn)可的可以稅前扣除的金額，主要調(diào)整的是影響利潤的項(xiàng)目喲，計(jì)算出的是當(dāng)期應(yīng)交的所得稅，而所得稅費(fèi)用，還需要考慮遞延所得稅希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過考試！

    2021-04-08 19:15:37
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答當(dāng)前不交稅未來要多交稅所以不應(yīng)調(diào)減當(dāng)期利潤嗎？

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好呀~2018年12月31日無形資產(chǎn)賬面價(jià)值為480萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為450萬元，產(chǎn)生了30萬元的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是應(yīng)該對5000調(diào)減30的，同學(xué)你看答案里面寫的是【5 000＋（450－480）】，也就是（5000-30）的呢，同學(xué)看看是不是看錯(cuò)了呢~~同學(xué)理解一下哈，希望以上解答能夠幫助到你哦~

    2021-04-08 16:37:08
    老師 老師解答
    閱讀量 394
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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