首頁 > 應(yīng)交稅費(fèi)

  • 老師已回答同一控制下的企業(yè)合并支付對價(jià)的存貨的價(jià)值以賬面價(jià)值計(jì)量，為什么還要算應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅銷項(xiàng)稅？

    可愛的同學(xué)你好~因?yàn)殡m然會(huì)計(jì)上是按照賬面價(jià)值轉(zhuǎn)移（同一控制下企業(yè)合并），但是稅法上面構(gòu)成視同銷售（稅法要求交稅，原則是按照市場價(jià)進(jìn)行增值稅繳納），所以要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額哦~希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-02-22 21:51:00
    劉老師 老師解答
    閱讀量 2615

  • 老師已回答企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)嗎？

    再確認(rèn)該項(xiàng)消費(fèi)稅的賬務(wù)處理，借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)

    2020-02-22 21:40:55
    朱老師 老師解答
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  • 老師已回答什么時(shí)候要涉及應(yīng)交稅費(fèi)？

    同學(xué)你好什么影響應(yīng)交所得稅，這個(gè)時(shí)候你要去看所得稅章節(jié)，太多的東西影響應(yīng)交所得稅。影響應(yīng)納稅所得額都會(huì)影響應(yīng)交所得稅。關(guān)鍵看稅法是否認(rèn)可這個(gè)。如果認(rèn)可那么就會(huì)影響應(yīng)交所得稅。第二個(gè)還要看所得稅匯算清繳的日期，關(guān)于這點(diǎn)不能死記的。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-02-22 21:28:00
    龔老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)收賬款在做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，稅費(fèi)是由對方支付的嗎？

    愛思考的Artz同學(xué)，下午好~老師舉個(gè)例子來幫助同學(xué)理解，比如我到商店去買一只鋼筆，假設(shè)這只鋼筆的增值稅稅率是16%，商店的售價(jià)是116元（不含稅價(jià)100+增值稅16），也就是說我要花116元才能買到這只鋼筆。通過這件事，我們可以看到，其實(shí)購買方（我）是最終的稅費(fèi)承擔(dān)者，但是我要不要去稅務(wù)局申報(bào)的呀，不要，我只要按照鋼筆的售價(jià)給到商店就可以了，至于怎么交稅是商店后面的事，對不對。希望老師的解答能幫助你理解,務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康

    2020-02-22 16:44:28
    董老師 老師解答
    閱讀量 325

  • 老師已回答為什么不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？

    勤奮的同學(xué)你好：希望老師的解答能幫助你理解~疫情期間務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～祝同學(xué)和家人們都能健健康康(*^▽^*)

    2022-05-18 14:55:32
    高老師 老師解答
    閱讀量 304

  • 老師已回答此時(shí)記入“應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”后，何時(shí)去抵？

    勤奮可愛的準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)：小規(guī)模納稅人是不能抵扣，但是它是由一般納稅人轉(zhuǎn)的，因此在轉(zhuǎn)之前的進(jìn)項(xiàng)稅額還是可以抵扣的，等到這個(gè)周期交增值稅的時(shí)候抵扣就可以了~務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！??！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2022-05-18 11:39:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 340

  • 老師已回答此題應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債，借方表示減少而固定資產(chǎn)在增加，為何兩者都在借方？

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)你好~進(jìn)項(xiàng)稅額是用來抵扣增值稅的，使得企業(yè)少繳稅~所以記在借方，減少負(fù)債~增值稅應(yīng)繳納的是銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額。比如企業(yè)花了100塊買的原材料，假設(shè)稅率16%，那么進(jìn)項(xiàng)稅額16塊錢，那么企業(yè)共支付給對方116元。企業(yè)經(jīng)過加工形成商品200塊錢買了出去，這個(gè)時(shí)候會(huì)收取買商品的人232塊錢（銷項(xiàng)稅額32）企業(yè)應(yīng)交的增值稅就是：32--16=16~希望老師的解答能幫助你理解~特殊時(shí)期，同學(xué)務(wù)必注意防護(hù)，繼續(xù)努力，祝同學(xué)早日拿下cpa~加油?。?！

    2022-05-19 09:15:30
    楊老師 老師解答
    閱讀量 301

  • 老師已回答還有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎？

    學(xué)員，你好！就是工程開始建了，專項(xiàng)借款借到了，并開始使用。

    2020-02-21 21:50:49
    張老師 老師解答
    閱讀量 428

  • 老師已回答此題最后一個(gè)分錄為何是“借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 1132500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，我們可以把分錄都列出來看一下，1、【企業(yè)收到預(yù)收款，預(yù)繳增值稅】借 銀行存款　 XXX　 　　貸 預(yù)收賬款　 XXX借 應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅　 　1132500　 　　貸 銀行存款　 　 　 11325002、【月末，企業(yè)將預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅】借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　 1132500　 　貸 應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅　 　11325003、【交付房地產(chǎn)，確認(rèn)收入時(shí)】借 預(yù)收賬款　 22650000　 　貸 主營業(yè)務(wù)收入　 21000000　 　 　 　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16500004、【同時(shí)】：借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1132500　 　　貸　應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　 1132500注意：教材是將第1、2步省略掉了，所以同學(xué)可能不太明白，你看下都是從頭給你履下來，會(huì)不會(huì)就明白了？企業(yè)月末沒有進(jìn)項(xiàng)，只有銷項(xiàng)=1650000-1132500=517500，那么517500就是未交增值稅。同學(xué)可以將第4步貸貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅1132500和第2步借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　 1132500合在一起看，是不是借貸相抵，此時(shí)賬面只剩貸方應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）517500，即企業(yè)還需繳納的金額。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！??！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2022-05-19 06:23:22
    涂老師 老師解答
    閱讀量 263

  • 老師已回答增值稅三個(gè)金額全都要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅中？

    學(xué)員，你好！合理損耗是是計(jì)入成本的，不合理損耗要從成本中扣除，這邊0.2是不合理損耗，所以需要扣除。

    2020-02-21 16:03:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 353
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級會(huì)計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會(huì)計(jì)、中級會(huì)計(jì)師和高級會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 在中級會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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