首頁 > 應交稅費

  • 老師已回答視同銷售時怎么理解借方銀行存款貸方主營業(yè)務收入???

    愛思考的同學你好~舉個小例子理解一下吧:我們公司將自己生產的,不含稅市價10000的電腦免費給了公司職工,那要視同銷售,只是說對價變成了員工提供的服務,稅率13%。借:應付職工薪酬11300   貸:主營業(yè)務收入10000          應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)1300視同銷售,所以我們應該收到銀行存款11300,確認收入10000和應交稅費1300,資產增加,收入和負債也等金額增加,然后我們又用11300買了員工的服務。增值稅是價外稅,銷售的話,我們是先從第三方收取,然后再去繳稅,所以在收取的時候會資產和負債同時增加。希望以上解答能幫助到你,歡迎隨時提問~加油

    2021-03-04 10:08:34
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答什么時候要確認應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)???

    因為領用在建工程并不是銷售,這個是再加工,所有權仍然是自己的?!?沒有任何增值。

    2021-03-03 21:25:49
    P老師 老師解答
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  • 老師已回答外購存貨分錄中的應交稅費應交增值稅進項稅為何為借方?

    勤奮的同學你好呀,因為進項稅可以抵扣呀。如果是需要繳納的稅,屬于負債,在貸方。可以抵扣的進項稅,可以視同資產,所以在借方。祝學習愉快~

    2021-04-16 08:59:18
    E老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么交易性金融資產其他債權投資和其他權益工具投資不涉及相關稅費?

    勤奮的同學你好: 金融產品轉讓屬于營改增金融服務稅目下面的4個子稅目之一。會計中為了簡便核算一般不考慮金融工具產生的應交稅費問題。在稅法中會涉及到這部分詳細的知識點,老師就不在贅述了。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-16 10:13:24
    老師 老師解答
    閱讀量 636
  • 老師已回答這里的應交稅費為什么是銷項稅呢?

    勤奮的同學,你好。買東西就是進項稅,賣東西就是銷項稅。然后等到了要交稅的時候,用你的銷項稅額減去進項稅額就是你要交的增值稅,當然如果當月的進項稅額大于銷項稅額,那么就會產生留抵稅額,可以抵減下個月的銷項稅額。例題中,固定資產以前就買了,那時候進行稅額已經(jīng)在買的時候抵扣過了,所以現(xiàn)在賣出去就不用管那個進項稅額了。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-16 08:37:01
    老師 老師解答
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  • 老師已回答是不是未交的應交稅費應交增值銷項稅額與進項稅額抵減后差額轉到此類科目的呀?

    勤奮的同學,你好CPA會計涉及一般納稅人。增值稅下設11個二級明細,大多數(shù)業(yè)務CPA會計并不涉及,如果同學非常感興趣建議學習稅務師課程,在稅務師涉稅實務學科中的企業(yè)涉稅會計核算章節(jié)中會有詳細介紹。針對你的問題,先假設,該企業(yè)是按月度繳納增值稅,現(xiàn)行稅法政策月度終了后15天內申報繳納上月增值稅。假設企業(yè)當月11日發(fā)生貨物銷售,適用稅率13%。該企業(yè)于當月5日預交本月增值稅20萬。18日購入貨物成本80萬。5日借:應交稅費-預交增值稅20 貸:銀行存款 2011日借:銀行存款113 貸:主營業(yè)務收入100        應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1318日借:庫存商品80      應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10.4 貸:銀行存款90.431日借:應交稅費-未交增值稅20 貸:預交增值稅20借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)13-10.4=2.6 貸:應交稅費-未交增值稅 2.6應交稅費-未交增值稅 借方余額17.4,無需繳納,下月留抵。如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-16 07:16:17
    陳老師 老師解答
    閱讀量 413
  • 老師已回答例題24-4 甲公司的會計分錄怎么寫?

    認真努力的同學你好:同學這樣寫只能說在會計處理上結果是一樣的,但是并不正確,因為往年確定的300萬是在合理的基礎上確定的,如果按照同學的處理,走以前年度沖銷,就有點像會計差錯了,不符合會計處理準則規(guī)定。希望以上的解答可以幫到你,祝學習順利,逢考必勝!

    2021-04-16 04:04:20
    李老師 老師解答
    閱讀量 395
  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的應交稅費進項稅額需要計入存貨的原因是?

    (1)增值稅無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人,都是價外稅,不是價內稅。增值稅計入材料采購成本的主要原因是其進項稅額不可抵扣。(2)制造費用需要分攤,但是制造費用最終是計入生產成本的,車間發(fā)生的間接費用先在制造費用里面歸集,最終按照一定方法計入生產成本。可以把制造費用理解成一個過渡科目,最終過渡到生產成本里面去。

    2021-04-16 06:15:01
    老師 老師解答
    閱讀量 470
  • 老師已回答分錄是:借:管理費用 應交稅費--應交增值稅 貸:其他貨幣資金—銀行本票?

    勤奮的同學你好呀~是的,同學的分錄是對的哈~同學學的很棒,繼續(xù)加油哦!

    2021-04-16 08:27:55
    杜老師 老師解答
    閱讀量 559
  • 老師已回答連續(xù)生產的消費稅計入應交稅費-應交消費稅的借方再怎么做???

    優(yōu)秀的同學你好~ 1、收回時:借:應交稅費-應交消費稅貸:銀行存款2、銷售時:借:銀行存款貸;應交稅費-應交消費稅3交稅時,按其差額:借:應交稅費-應交消費稅貸:銀行存款祝新年快樂~ 每天保持學習,保持進步哦~~加油?。?!

    2021-04-16 08:57:55
    涂老師 老師解答
    閱讀量 496
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精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結余率指在一定時期內(一年)結余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產增加了,借方的就是資產,貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了,說明資產少了,資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權資產和租賃負債,會計分錄是:借:使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權資產要計提折舊(類似于固定資產的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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