首頁 > 小規(guī)模納稅人

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的增值稅不得抵扣,為什么A的說法錯了?

    勤奮的同學(xué)，你好。 小規(guī)模納稅人收到進(jìn)項(xiàng)稅票是不能抵扣的，所以他購進(jìn)來的貨物里面的增值稅是要進(jìn)入購貨成本的。但是小規(guī)模納稅人銷售貨物出去的時(shí)候是要交稅的，A選項(xiàng)將自產(chǎn)產(chǎn)品分配給股東，就要視同銷售，里面的增值稅要計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”而不是計(jì)入銷售成本。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-26 13:33:20
    老師 老師解答
    閱讀量 452

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人在賣自己用過的固定資產(chǎn)時(shí),均按3%減2%優(yōu)惠稅率算嗎?

    勤奮的同學(xué)你好：1.稅法上固定資產(chǎn)是不含不動產(chǎn)的，不動產(chǎn)是單獨(dú)的。注意和會計(jì)的區(qū)別；2.一般納稅人那里是同學(xué)那樣寫的：2009年1月1日以前購進(jìn)的自用固定資產(chǎn)，不允許進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，因此銷售時(shí)需要按照簡易計(jì)稅方法進(jìn)行計(jì)算；2009年1月1日以后購進(jìn)的固定資產(chǎn)，允許取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，因此銷售時(shí)按照13%的稅率進(jìn)項(xiàng)計(jì)算。（這里的固定資產(chǎn)不包括一般納稅人自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇。）補(bǔ)充：2013年8月1日前購入的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇，不允許進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，銷售時(shí)需要按照簡易計(jì)稅方法計(jì)算稅款，2013年8月1日后購入的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇，可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，因此銷售時(shí)按照一般計(jì)稅方法計(jì)算稅額。 3.小規(guī)模納稅人在賣自己用過的固定資產(chǎn)時(shí) 不分年份的。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-25 12:06:08
    廖老師 老師解答
    閱讀量 593

  • 老師已回答申報(bào)過程中沒達(dá)到30的起征點(diǎn)季度,在增值稅的財(cái)務(wù)報(bào)表中填寫哪欄?

    同學(xué)你好就相關(guān)知識點(diǎn)稅務(wù)代開專票實(shí)際的預(yù)繳稅額，是不退的哈。而涉及申報(bào)操作時(shí)，需要填列在1，2兩行中。其他自行開具發(fā)潑銷售額則應(yīng)反應(yīng)在小微企業(yè)免稅銷售額祝你學(xué)習(xí)愉快??！

    2021-04-25 10:08:52
    朱老師 老師解答
    閱讀量 404

  • 老師已回答圖中兩句話可理解為小規(guī)模納稅人出售,租賃不動產(chǎn),都是按照5%嗎?

    愛學(xué)習(xí)滴丹丹小可愛，你好哈~~~！    你抓住重點(diǎn)啦，特別好~！保持！既然我已經(jīng)踏上這條道路，那么，任何東西都不應(yīng)妨礙我沿著這條路走下去。——康德

    2021-04-25 12:52:23
    葉老師 老師解答
    閱讀量 343

  • 老師已回答C項(xiàng)應(yīng)交的增值稅為何是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?

    勤奮的同學(xué)，你好。小規(guī)模納稅人如果購進(jìn)貨物，由于其不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以將進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入成本，但是他銷售貨物也是要交稅的啊，所以這里將自產(chǎn)貨物分配給股東，視同銷售，也是要交稅的，所以將增值稅計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，他開具普通發(fā)票也是要交稅，只不過收到普通發(fā)票的購貨方不能抵扣。然后C選項(xiàng)中，對于一般納稅人來說，月度終了企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 明細(xì)科目，分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。這里不能用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的，這個(gè)科目是小規(guī)模納稅人用的科目。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-25 11:19:49
    老師 老師解答
    閱讀量 584

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)和人力資源外包是否適用5%的征收率？

    親愛的同學(xué)，你好~       a、提供勞務(wù)派遣服務(wù)的一般納稅人，可以選擇一般計(jì)稅方式，全額依照6%的稅率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇簡易計(jì)稅方式，按照差額征稅的方法，依照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅;　　b、提供勞務(wù)派遣服務(wù)的小規(guī)模納稅人，可以全額按照3%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以采用差額征稅的方法，依照5%的征收率計(jì)算繳納增值稅;　　c、提供人力資源外包服務(wù)的一般納稅人，可以選擇一般計(jì)稅方式，依照6%的稅率，根據(jù)差額計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇簡易計(jì)稅方式，依照5%的征收率，根據(jù)差額計(jì)算繳納增值稅;　　d、提供人力資源外包服務(wù)的小規(guī)模納稅人，依照3%的征收率，根據(jù)差額計(jì)算繳納增值稅。希望老師的講解可以幫助到你，有什么不會的及時(shí)和老師交流哦~祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~ 逢考必過~

    2021-03-18 19:52:21
    老師 老師解答
    閱讀量 1075

  • 老師已回答勞務(wù)外包公司稅務(wù)是差額征稅嗎？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！    這里的工資是是代用工單位收取的支付給勞務(wù)派遣的員工的話，那是可以扣除的哈~ 不過稅率是5%哦~這樣解釋小可愛你能理解嗎？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為。——《孟子?告子下》

    2021-03-18 16:52:25
    葉老師 老師解答
    閱讀量 664

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人提供人力資源外包服務(wù)是5%征收率么？

    認(rèn)真的苗苗同學(xué)，你好~，小規(guī)模納稅人提供人力資源外包服務(wù)是3%征收率，如果是一般納稅人，選擇簡易計(jì)稅是5%希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-18 16:32:46
    王老師 老師解答
    閱讀量 2891

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人開具普票，一般納稅人可以計(jì)銷項(xiàng)嗎？

    親愛滴小可愛，你好哈~~~！   老師手邊沒有輕一哦，簡單的就盼盼你的表述來看，如果企業(yè)是一般納稅人，即使開具的是普票，也是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的，取得的進(jìn)項(xiàng)稅額也是可以抵扣的哈~  如果可以的話，上傳完整的圖片老師才能更高效的和盼盼你連線成功哦~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-18 15:40:02
    葉老師 老師解答
    閱讀量 479

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣，選項(xiàng)C包含了一般納稅人，為什么也是對的呢？

    認(rèn)真的艷華同學(xué)，你好~，同學(xué)說的C選項(xiàng)，具體題目是什么呢，可以上傳圖片和解析哈。一般納稅人也是有勞務(wù)派遣，差額5%的情況，可以參考下面的圖片希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-18 13:12:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 332
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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