首頁(yè) > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答第二個(gè)分錄是貸記所得稅費(fèi)用,不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎?

    勤奮的同學(xué),你好~這個(gè)是更正分錄,錯(cuò)誤分錄中已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債了, 對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 。對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用科目錯(cuò)了,改為其他綜合收益。如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 

    2021-06-08 06:42:33
    唐老師 老師解答
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  • 老師已回答在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候額,那個(gè)400萬(wàn)有扣除嗎?

    勤奮的同學(xué),你好~1、計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,這個(gè)400萬(wàn)不但不能扣除,反而需要加上。2、長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,兩者之間的差異600萬(wàn)元(400+200)會(huì)增加未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅,應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債150萬(wàn)元(600*25%)借:所得稅費(fèi)用             150    貸:遞延所得稅負(fù)債      150遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加額+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額=150(萬(wàn)元)所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=1850+150=2000(萬(wàn)元)老師這樣解釋,同學(xué)理解了嗎?如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 

    2021-05-24 06:04:00
    老師 老師解答
    閱讀量 368
  • 老師已回答長(zhǎng)投分紅免稅投資收益在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)在稅前扣除嗎?

    勤奮的同學(xué)你好: 是的,這400萬(wàn)在進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候應(yīng)當(dāng)予以納稅調(diào)減,類似于長(zhǎng)投分紅免稅投資收益在計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候納稅調(diào)減的性質(zhì)是一樣的。繼續(xù)加油噢~

    2021-05-24 10:10:08
    老師 老師解答
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  • 老師已回答第二個(gè)公式付出成本為什么也減所得稅費(fèi)用?

    同學(xué),你好:如果是指稅后的話,付現(xiàn)的成本也要進(jìn)行剔稅

    2021-05-24 13:31:05
    N老師 老師解答
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  • 老師已回答計(jì)算少數(shù)股東損益得時(shí)候所得稅費(fèi)用在貸方?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好喲~這里對(duì)應(yīng)的是上面兩筆分錄,雖然僅看第二筆,是調(diào)增利潤(rùn),但是兩筆結(jié)合起來(lái)看,是調(diào)減。第二個(gè)是轉(zhuǎn)回個(gè)報(bào)中已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債~明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己,加油!

    2021-05-24 09:05:01
    汪老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅關(guān)系與區(qū)別是什么?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好~1、當(dāng)期所得稅當(dāng)期所得稅即當(dāng)期的“應(yīng)交所得稅”,是一個(gè)負(fù)債類科目,金額上等于應(yīng)納稅所得額*稅率,應(yīng)納稅所得額是通過(guò)會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整得到。2、所得稅費(fèi)用“所得稅費(fèi)用”是一個(gè)損益類科目,金額上等于當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,遞延所得稅費(fèi)用=Δ遞延所得稅負(fù)債-Δ遞延所得稅資產(chǎn)(注:這里的遞產(chǎn)/遞債必須都是計(jì)入所得稅費(fèi)用,即對(duì)方科目是所得稅費(fèi)用的遞產(chǎn)/遞債)。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過(guò)考試?。?!

    2021-04-08 22:03:16
    老師 老師解答
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  • 老師已回答如果把這個(gè)金融資產(chǎn)分類到其他兩類中是所得稅費(fèi)用?

    勤奮的同學(xué)你好:這一塊其實(shí)同學(xué)可以通過(guò)分錄來(lái)理解:借:所得稅費(fèi)用      遞延所得稅資產(chǎn)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅      遞延所得稅負(fù)債所以在算應(yīng)納稅所得額是需要減去遞延所得稅負(fù)債所對(duì)應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用的。如果是其他債權(quán)投資或其他權(quán)益工具投資,是不需要減的,因?yàn)榇藭r(shí)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目是“其他綜合收益”,不影響利潤(rùn),也就不影響應(yīng)納稅所得額了同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真~,接下來(lái)也要繼續(xù)加油哦~

    2021-04-08 19:21:51
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答下列各項(xiàng)中影響企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有哪幾項(xiàng)?

    勤奮的同學(xué),你好。所得稅費(fèi)用不屬于稅金及附加。所得稅費(fèi)用是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算出來(lái)的,他影響的是凈利潤(rùn),不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。你可以看一下利潤(rùn)表,他是在利潤(rùn)總額下面的。希望我的回答能幫到你祝你早日通過(guò)考試

    2021-04-08 17:12:42
    老師 老師解答
    閱讀量 1125
  • 老師已回答遞延所得稅有什么公式=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資?

    親愛(ài)的寶寶你好所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用,遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),主要是看分錄中涉及到所得稅費(fèi)用這個(gè)科目的,就要管,如果遞延所得稅分錄對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益,那就不能算,因?yàn)樗鼪](méi)有所得稅費(fèi)用這個(gè)科目,同學(xué)這樣可以理解嗎。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-04-08 15:54:51
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答平均稅率是不是等于所得稅費(fèi)用/(利潤(rùn)總額-免稅額)?

    愛(ài)思考的同學(xué),你好:對(duì)的~并且這一題其實(shí)平均稅率剛好就是等于25%希望以上的解答能夠幫助到你,繼續(xù)加油哦~

    2021-04-08 15:06:10
    孫老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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